Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

Содержание

Безвозмездный займ в 2017 году — от учредителя, как оформить, между юридическими лицами, налогообложение, сотруднику, от физического лица юридическому,между физическими лицами

Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

Для многих жителей РФ кредитование стало неотъемлемой частью жизни, и финансовый рынок ежегодно активно развивается в этом направлении, предоставляя различные кредитные продукты своим потребителям.

Менее распространенный кредитный продукт можно встретить в финансовых организациях – безвозмездный займ.

Безвозмездный займ – соглашение, по которому одна сторона – кредитор, предоставляет во временное пользование деньги, а другая сторона – заемщик, принимает их и обязуется вернуть согласно установленному графику и в установленный срок.

Ключевое отличие таких сделок от привычного кредитного соглашения в том, что за период использования предоставленных денежных средств нет процентных начислений заемщику.

Сделка считается заключенной после предоставления заемщику предмета соглашения.

Существует ряд условий, по которым соглашение безвозмездного займа может быть заключена:

  • сумма выдаваемых в пользование денежных средства не превышает 50 МРОТ;
  • выдача денежных средств не подразумевает их расходование на цели, связанные с предпринимательской деятельностью;
  • предметом займа могут быть не только денежные средства, но и вещи, определенные родовыми признаками.

Форма

Соглашение между сторонами должно обязательно быть заключено в письменной форме.

Договор должен содержать в себе ряд существенных условий, при отсутствии которых он будет может быть признан не заключенным, и как следствие приведет к освобождению от обязанности выполнения сторонами оговоренных обязательств.

Виды

Соглашение о безвозмездном займе можно разделить на 2 основных категории:

  • по назначению денежных средств;
  • по субъектному составу сторон.

Назначение денежных средств:

  • нецелевое – денежные средства выдаются на неопределенные цели и личные нужды заемщика, и может быть выдан наличным или безналичным расчетом, с соответствующим указанием о форме передачи в тексте соглашения;
  • целевое – денежные средства выдаются под определенные нужды, к примеру, на покупку недвижимости или земельного участка, а также путем передачи заемщику сырья, оборудования или инструментов, которые обязуется вернуть в том же количестве в определенный срок.

Субъектный состав

Займ может быть выдан:

  • физическим лицом – правоотношения, которые оформляются в письменной форме между двумя физическими лицами, и предметом займа выступает небольшая денежная сумма или передача вещей, определенных родовыми признаками на определенный срок;
  • юридическим лицом в лице руководителя предприятия – выдается беспроцентный займ на потребительские цели или по целевому назначению;
  • финансовой организацией – зачастую не имеет вида самостоятельного договора, а является лишь частью условий по кредитному соглашению, согласно которым кредитору предоставляется льготный период для выплаты займа без начисления процентов за пользование, потраченного на покупку того или иного товара.

Образец заполнения

Существенными условиями соглашения будет обязательное указание в тексте договора:

  • даты и места заключения;
  • полного наименования сторон;
  • правомочность сторон;
  • порядок и сроки возврата займа;
  • ответственность сторон;
  • порядок разрешения споров;
  • реквизиты и подпись сторон.

На каких условиях оформляется безвозмездный займ

Существует ряд условий, необходимое к соблюдению, чтобы соглашение было признано законным и отвечало действующему законолательству:

  • полная дееспособность сторон;
  • соблюдение письменной формы соглашения;
  • соблюдение установленного лимита по сумме займа;
  • включение ряда существенных условий, без которых договор будет считаться незаключенным.

Для защиты интересов и прав сторон, договор может быть нотариально заверен. Если соглашение заключается между физическими лицами, не лишним будет привлечение двух свидетелей, которые засвидетельствуют действительность предоставленных идентификационных документов.

От учредителя

На крупных предприятиях уставные документы предоставляют право учредителю выдавать денежные займы своим работникам, на условиях, не противоречащих действующему гражданскому законодательству РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Соглашение должно быть оформлено в письменной форме, где кредитором будет выступать предприятия в лице учредителя или руководителя, и работником. Срок и размер займа оговаривается сторонами в процессе подготовке договора.

Сотруднику

Сотрудник организации или предприятия может рассчитывать на получение денежного займа, если такая практика предусмотрена на предприятии.

Сотрудник может написать заявление на выдачу денежных средств на беспроцентной основе, а руководитель организации принимает решение об удовлетворении просьбы или отказе.

При этом отказ руководителя в выдаче денежных средств является его правом, и не будет считаться нарушением законодательства.

Важно определить, для каких целей оформляется займ. Получение денежных средств на беспроцентной основе подразумевает наличие материальной выгоды, которая подлежит в определенных случаях налогообложению.

Между юридическими лицам

Договор о беспроцентном займе может быть заключен между юридическими лицами в письменной форме, с отражением существенных условий соглашения. Важно доказать, что такая сделка не является финансовой услугой, чтобы не было в дальнейшем вопросов со стороны налоговых органов.

Между физическими лицами

Соглашение заключается между физическими лицами в простой письменной форме. Нет необходимости в нотариальном заверении такой сделки. Сумма сделки не должна превышать 50 МРОТ, и передаваемые средства должны использоваться в личных целях не связанных с предпринимательской деятельностью

От физического лица юридическому

Не исключены сделки, при которых физические лица передают во временное пользование денежные средства или иные вещи, определенные родовыми признаками на беспроцентной основе.

Важно соблюдение нескольких существенных условий:

  • договор заключается в письменной форме;
  • сумма займа не превышает 50 МРОТ.

Пакет документов

Для заключения сделки о безвозмездном займе сторонам, помимо договора, необходимо подготовить определенный перечень документов.

Для физического лица наличие паспорта является обязательным.

Для юридического лица:

  • свидетельство о государственной регистрации;
  • выписка из единого реестра юридических лиц.
  • паспорт лица, уполномоченного заключать подобного рода сделки;
  • документ, подтверждающий полномочия представителя юридического лица.

Кто может стать заемщиком

В качестве заемщика может быть любое юридическое или физическое лицо, единственная разница в правилах оформления сделки.

Физическое лицо

Физические лица наиболее распространенная категория заемщиков.

Закон не устанавливает существенных требований, и для заключения соглашения необходимо:

  • быть гражданином РФ;
  • иметь паспорт;
  • достичь полной правоспособности.

Юридическое лицо

В качестве юридического лица может выступать любая организация или предприятие, уставом которой не запрещено заключение подобного рода сделок, а полученные денежные средства будут использованы не в коммерческих целях.

ИП

Индивидуальный предприниматель может быть стороной в соглашении в качестве частного лица. Как и физические лица, в случае оформления потребительского займа, у ИП возникает обязанность оплатить налог.

Налоги

Законодательство предусматривает получение беспроцентных займов юридическими лицами. Важно помнить, что получение денежных средств в беспроцентный займ подразумевает экономию на не начисляемых процентах. При этом, при определении налоговой базы, сумма полученная в займ не учитывается как доход.

Законодательство

Основным нормативным правовым актом, регулирующим правоотношения в сфере займов является ГК РФ.  В частности, в главе 36 регламентируются такие правоотношения.

Читайте также  Как выйти из учредителей СНТ?

Куда обращаться для получения

Работник предприятия или организации может обратиться к руководителю с заявлением о предоставлении беспроцентного займа, однако, такого рода сделку можно заключить с кредитной организацией или микрофинансовой компанией.

Преимущества и недостатки

К преимуществам можно отнести:

  • отсутствие процентов;
  • быстрое оформление;
  • минимальный пакет документов;
  • индивидуальные условия погашения;
  • нет переплат в виде комиссий.

К недостаткам относится:

  • маленький срок кредитования;
  • ограниченная максимальная сумма;
  • высокие штрафные санкции за просрочку обязательств.

Какие нюансы могут возникнуть

В такого рода соглашениях есть особенности, среди которых:

  • возможность предоставлять в займ не только деньги, но и вещи, определенные родовыми признаками;
  • стороны должны быть полностью правомочными;
  • сделка признается безвозмездной, если об этом прямо указано в соглашении, в противном случае кредитор может насчитать проценты.

Налогообложение беспроцентного займа напрямую зависит от целей, на которые он оформляется.

Таким образом, такого рода сделки между кредитором и заемщиком больше выгодны последнему, при этом, кредитор несет существенные риски невозврата предоставленных средств, а также отсутствие выгоды, в виде процентов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://autoexpertnost.ru/osobennosti-poluchenija-bezvozmezdnogo-zajma/

Особенности безвоздмездного займа в 2019 году

Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

Беспроцентный заем выглядит как соглашение, которое заключается между двумя заинтересованными лицами.

Одна сторона передает второй на определенный срок без процентов за использование денежную сумму, имущество или товары.

Участниками такой сделки могут быть как физические лица, так и юридические. Многие граждане интересуются, как в новом году можно взять такой беспроцентный кредит на выгодных условиях.

Общие моменты

Отличие беспроцентного соглашения состоит в том, что дополнительной прибыли кредитор не получает.

Беспроцентный кредит может быть целевого характера. Это значит, что деньги тратить можно только на решение задач, прописанных в соглашении.

Перед тем, как заключить подобный договор, владелец компании собирает учредителей, которые должны принимать участие в этом процессе, то есть финансировании и учреждении.

Понятия

Заем — договор, соглашение между двух сторон (заимодатель и заемщик), в котором оговариваются причины оформления, дальнейшие условия и обязанности сторон, порядок выплаты и погашения долга, нюансы, возникшие во время действия договора.

Займы бывают возмездными (с процентами) и безвозмездными (беспроцентными). Это два вида официальной формы составления договоров.

Процентный договор оформляется между двух лиц, где заемщик обязан выплатить долг в срок вместе с суммой, за предоставленные ему услуги, то есть проценты за пользование средствами.

Всегда содержится в письменной форме. Допускается отсутствие нотариуса при подписании.

Беспроцентный договор является более выгодным, практикуется в различных компаниях, организациях в момент оказания «помощи» друг другу.

Согласно законодательству такой тип кредитования не имеет ограничений. Обязательным является, при составлении любого договора, правильным юридически указывать предмет договора, цель, причины, либо ежемесячные, ежеквартальные суммы в счет погашения.

В случае если заимодатель потребует срочность возврата средств, то у клиента есть 30 дней на выполнение.

Принципиальной разницы в договорах нет, отличительное лишь то, что в первом случае с заемщика взимается дополнительная плата за предоставленные услуги (проценты), а во втором она отсутствует.

Требования к заемщикам

Для того чтобы заемщик мог получить подобный вид кредитования, он него много не требуется. Достаточно всего лишь быть совершеннолетним и иметь паспорт как подтверждение того.

Также нужно иметь российское гражданство. Не нужно предоставлять ни справку с места работы, ни справку о доходах. Поэтому такой заем получить больше, чем просто легко.

Действующие нормативы

Права по договору безвозмездного займа исполняются при помощи Гражданского Кодекса российской Федерации главы 36 «Безвозмездное выполнение». Целью такого займа есть распоряжение деньгами с безвозмездной привилегией.

Время регистрации такого контракта должно обязательно быть указано, если же его нет, то налаживание возможных разногласий происходит с помощью статьи 610 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Договор кредита рассматривается как гражданский правовой документ, в котором одна сторона, а точнее, кредитор, предлагает свою финансовую помощь наличными или другими видами подачи, а клиент или заемщик обязан вернуть обратно заемную сумму с годовыми процентами или же без них.

Также оформление займов регулируются N-86-ФЗ-от-10.07.2002.docзаконом «О Центральном Банке Российской Федерации» и законом «О банках и банковской деятельности» номер 395 — 1 от 02. 12. 1990 года.

Что это такое беспроцентный займ

Опираясь на терминологию законодательства РФ, займом является договор между заимодателем и заемщиком, при котором первый передает в пользование второму финансовые средства или какое-либо имущество по родовым признакам.

Заемщик обязуется вернуть долг в указанное ему время. Беспроцентным считается заем (ст. 809 ГК РФ), если в договоре оговорены следующие моменты:

  • действующий договор заключен на сумму, не больше 50-кратного установленного законом минимальной зарплаты;
  • не касается один из сторон предпринимательской деятельности;
  • передаваемое имущество по родовым признакам.

Следовательно, такой вид займа будет считаться беспроцентным, если один из партнеров не касается предпринимательской деятельности и готов будет подтвердить, что со своей стороны не преследует какие-либо коммерческие цели.

Условия оформления

Основным условием при оформлении такого займа есть совершеннолетие. А так, каждый может легко оформить беспроцентный кредит, при этом не важно — где работает гражданин, его заработная плата или должность.

Оформление договора обязательно происходит в письменном виде, и не имеет значение какой он. Устно можно договориться, если сумма незначительная, к примеру, до 1000 рублей.

Объясняет такие действия 809 статья Гражданского Кодекса Российской Федерации, в которой обозначено, что:

Договор может быть безвозмездным Только если не превышает 5000 рублей
Процентные ставки кредитор требует только в том случае Если произошла задолженность в каком-то из месяцев

Договор обязательно заверяется в нотариальной службе. Для кредитора это выгодно, ведь если заемщик решит оспорить свои обязательства, ему это будет полезно.

Хотя, если не заверить договор, клиент тоже подается риску, ведь так могут появиться запросы по выплате несуществующей процентной ставки.

При подписании должны присутствовать свидетели, которые могут доказать неправоту одной из сторон.

При этом они предоставляют паспортные данные и обязательно не должны являться родственниками и друзьями ни одной из сторон.

Список нужных документов

Помимо договора, который составляют заемщик с кредитором, должны быть в наличии еще кое-какие бумаги. Физ. лицам нужно иметь при себе паспорт.

Юр. лицам для оформления займа нужно предоставить:

  1. Свидетельство регистрации юридического лица.
  2. Выписка из ЕГРЮЛ, которая получена не менее чем 10 дней назад.
  3. Письмо доверенности на имя того, кто заключает контракт.
  4. Письменное согласие учредителей.
  5. Паспорт гражданина России, как удостоверение личности.
  6. Официальное письмо с записью возможных разногласий по данному соглашению.
  7. Официальный лист с записью соглашений по разногласиям контракта.

Кто может быть заемщиком

Заемщиком может быть любой гражданин России. Не имеет значения физ. лицо или юр. лицо. Отличие лишь в правилах составления договора займа между сторонами.

Физические лица

Оформление займа среди физических лиц не новость. Практикуется по всей территории России.

Каковы условия получения займов в МФО Бюро займов, читайте здесь.

Порой является более выгодным предложением. Но все же нужно знать и понимать некоторые тонкости при оформлении договора.

Юридические лица

Среди юридических лиц заемщиками могут являться:

Юридические лица Которые имеют разрешение на оформление данных сделок
Организации Согласно уставу которых не запрещается подобные договора
Использование денежных средств согласно договору А не в коммерческих целях

Заемщиком может быть любое юридическое лицо, которому по законодательству или уставом предприятия, не запрещается получать деньги в долг.

Заимодатель должен предоставить лишь свидетельство или удостоверение на владение имуществом.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель в договоре кредита может выступать в качестве частного лица.

Беспроцентную ссуду вправе выдать общество с ограниченной ответственностью только при условии, что это четко указанно в контракте.

Индивидуальный предприниматель в роли физического лица обязан оплачивать налог на доходы. Именно поэтому возникает выгода в неоплаченных процентных ставках.

Образец договора

Пример договора займа между юридическими лицами содержит следующее:

  1. Номер договора беспроцентного займа.
  2. Указывается наименование кредитора и заемщика.
  3. Предмет договора.
  4. Права и обязанности сторон.
  5. Ответственность сторон.
  6. Форс-мажор обстоятельства.
  7. Конфиденциальность.
  8. Разрешение споров.
  9. Прекращение договора.
  10. Заключительные положения.
  11. Адреса и реквизиты сторон, подписи.
Читайте также  Учредитель или участник ООО как правильно?

При составлении договора следует внимательно проверить правильность указанных данных сторон, наличие информации о передачи средств. Бланк безвозмездного договора займа можно скачать здесь.

Если имело место присутствие третьего лица при составлении договора, то правильнее указать и его в договоре как свидетеля.

Возникающие нюансы

Кредит – это соглашение двух сторон о передаче имущества в пользование, ограниченное временем. Существует несколько нюансов в безвозмездном займе:

  • предметом кредитования могут быть не только денежные средства, а и вещи;
  • заключать контракт может каждый гражданин, кому уже исполнилось 21.

Следует при заключении понимать, что безвозмездным будет такой займ только в том случае, если в тексте контракта будет точно об этом сказано. Именно поэтому оформление проходит в письменной форме.

Если не сказано об этом в договоре, то законодательство предусматривает порядок расчета годовых процентов. Основой для этого служит ставка рефинансирования в данном регионе.

Как оформить на работе от учредителя

Часто работники задаются вопросом «Может ли организация выдать беспроцентный кредит сотруднику?». Довольно много учредителей выпускают своим фирмам беспроцентные кредиты.

Если были соблюдены обстоятельства по соглашению, то клиент, как было указано в контракте, не выплачивает награждение юридическому лицу и заметно экономит на процентной ставке.

Так же, что существенно добавляет плюс то, что может выдаваться беспроцентный заем сотруднику. Заемщик в этом случае платит налоги на доход.

Безвозмездный займ от учредителя налогообложение волнует многих участников данной сделки.

Предоставленный денежный заем не влечет за собой дополнительный доход, из-за этого налогом такие сделки не облагаются.

Ни кредитор, ни клиент не должны выплачивать дополнительные налоги. Организация или сотрудник получает средства на конкретный срок времени.

При окончании действия соглашения заемщик должен возвратить средства в полноценном объеме.

Каковы налоговые последствия

Беспроцентный заем имеет такие налоговые последствия:

Полученные деньги не считаются доходом компании Если позже они возвращены собственнику
Отдавать вместо денег имущество не допускается Иначе данная ситуация трактуется, как реализация, и ООО должно оплатить на полученную сумму налог
Владелец компании может простить долг После чего он не будет иметь прав на эту сумму или прибыль, полученную с её помощью
Для организации прощенная задолженность является внереализационным доходом Поэтому облагается налогом, согласно выбранному режиму
Если кредитор имеет в компании долю свыше половины То он вправе оказать безвозмездную материальную помощь, и организации не придется платить за нее налог
Между коммерческими субъектами не допускается дарение Поэтому простить задолженность может только участник, который является физ. лицом

Плюсы и минусы

Оформление подобного вида займа имеет такие положительные стороны:

  • быстрое оформление и рассмотрение поданного заявления;
  • 100%-ое одобрение заявки;
  • не нужны переплаты и предоплаты.

Имеются и недостатки в безвозмездном займе – маленький промежуток времени, на который он выдается, небольшие суммы.

Так что, если вам нужно большое количество денег на существенную покупку – такой кредит не подойдет.

Изучим безвозмездные кредиты на примере программ кредитования кредитных организаций:

Организация Сумма Процентная ставка Беспроцентный период
Россельхозбанк, Классическая карта До 1 млн. руб. т 23,9 % 55 дней
ВТБ Банк Москвы, Низкий процент От 10 до 350 тыс. руб. От 24,9 % 50 дней
Е заем, Первый заем 10 тыс. руб. 2,6 % в день От 5 до 30 дней
Турбозайм 15 тыс. руб. 2,17 % в день 3 дня

Про беспроцентный займ между взаимозависимыми юридическими лицами, читайте здесь.

Как обратиться в Центрозайм, смотрите здесь.

Но на сегодняшний день у физ. и юр. лиц есть возможность получить беспроцентный кредит.

Это хорошая возможность для юр. лиц улучшить финансовое состояние компании, а для физ. лиц – одолжить деньги на выгодных условиях. Главное в данном случае – соблюдать условия соглашения.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: http://zaymrus.ru/bezvozmezdnyj-zajm/

Безвозмездный займ – физическому лицу, договор, от учредителя, между юридическими лицами, в налогообложении

Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

Безвозмездный займ является наиболее выгодным для Заемщика по причине базовых условий, на которых составляет договоренность. Однако важно помнить о последствиях, предусмотрены Налоговым Кодексом Российской Федерации(далее НК РФ) по поводу такого рода контактов.

Что это такое

Безвозмездный займ является договором о финансировании или кредитовании одной стороны другой на условиях отсутствия процентной ставки на период выплаты. 

В документе могут быть прописаны пункты, на случай невыполнения которых будет назначена процентная ставка, как штрафная функция для Заемщика, который не выполняет свои обязанности.

Такие санкции применяются обычно, когда сторона, запрашивающая финансирование, не возвращает долг согласно составленному и нотариально заверенному графику погашения кредита.

Договор между физическими лицами

Такого рода документ, заключенный между физическими лицами, может иметь устную форму, если сумма договоренности не превышает пятьдесят прожиточных минимумов. Если данный порог превышен, обе стороны обязуются оформить процедуру кредитования письменно и заверить нотариально. 

Между юридическими лицами

Заключенный между юридическими лицами договор может иметь исключительно письменную и нотариально заверенную форму, иначе считается недействительным.

При заключении такого рода договоров налогообложение не является устрашающим фактором, поскольку компании, организации и фирмы и без того платят своего рода пошлину, а потому не обязаны оплачивать процентную ставку дополнительно даже при оформлении такой договоренности, как безвозмездный займ.[/att]

Между юридическим и физическим лицом

В случае заключения договора между юридическим и физическим лицом возможно финансирование в обе стороны, однако чаще всего кредитование выдается физическому лицу.

 Такой вид кредитования так же имеет свои последствия согласно НК РФ по причине потенциальной прибыли, но об этом немного ниже.

А для начала стоит рассмотреть не менее распространенный, однако внутренний, договор между компанией и учредителем.

Между компанией и ее учредителем

Иногда компания получает безвозмездный займ от учредителя. Такое кредитование не является налогооблагаемым по причине отсутствия какой-либо выгоды для лиц, не уплачивающих налоги на фоне своей крупнофинансовой деятельности. Поскольку юридическое лицо в виде фирмы и так платит налог.

Основные правила оформления договора безвозмездного займа

Как оформить договор – является важным и наиболее распространенным вопросом. На самом деле договор заключается у нотариуса, который обязан помочь с правильным составлением. В случае неправильного составления, вы имеете право требовать переделать бумагу.

Пример договораКак и было указано ранее, налогооблагаемыми являются договоры между:

  1. Физическими лицами;
  2. Юридическим и физическим лицом;
  3. Компанией и учредителем.

Причина такового заключается в 8 пункте статьи 250 НК РФ, суть которой сводится к наличию у Заемщика потенциальной прибыли от полученных денег, с которой он обязан платить налог.

Согласно закону, как известно каждому гражданину, налог взимается как с постоянного дохода, так и с периодичного, а так же каждый обязан предоставлять в налоговые органы документацию о своей деятельности, прибыльности своих дел, а так же декларации о погашении налоговых платежей.

В этом плане юридическим лицам намного проще оформлять заем, поскольку налог, который они платят с стабильной периодичностью, обеспечивает им статус «чистых» перед законом компаний, которые не будут облагаться дополнительными процентами или подвергаться жестким проверкам налоговых агентов.

Не смотря на отсутствие процентной ставки при выдаче займа физическому лицу, оно обязано оплатить государству 35% от рефинансирования, назначенного Центральным Банком Российской Федерации. В год эта сумма сводится к 4% от суммы кредитования.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zakonmaster.ru/bezvozmezdnyj-zajm/

Беспроцентный займ от учредителя — особенности получения. Жми!

Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

беспроцентный заем от учредителя довольно частое явление. Особенно распространено это в молодых компаниях, где единственным источником денежных средств может быть учредитель. В этом случае составляется договор о займе между компанией и ее основателем.

Читайте также  Порядок увольнения генерального директора по решению учредителя

Денежные средства в этом случае проходят в компании, как кредиторская задолженность. Когда деньги возвращаются к владельцу, то эта задолженность уменьшается.

Кроме того, существуют другие способы привлечения средств от учредителя: безвозмездный перевод средств, вклад в уставной капитал, увеличение имущества компании.

Особенности кредита

Грамотный бухгалтер легко докажет выгодность предоставления средств по договору о займе.

В этом случае можно составить такие условия, которые будут выгодны обеим сторонам, потому что такой перевод денежных средств из «кармана» учредителя не будет считаться доходом, следовательно, под доход не попадет.

Кроме того, с такой платежкой проще работать бухгалтеру. Она не требует дополнительных проводок, что, несомненно, облегчает весь процесс.

Оформление договора

Если компании требуется привлечение денежных средств, то она обращается к своему учредителю.

В этом случае стороны должны составить договор, на основании которого, будет произведен перевод денежных средств между ООО. Договор должен состоять из нескольких пунктов:

  • предмета договора;
  • обязанностей сторон;
  • ответственности сторон;
  • контактных данных;
  • в обязательном порядке должна быть информация о сроках займа, его сумме, типе займа (процентный/беспроцентный).

Далее стороны подписывают договор, и бухгалтер смело может проводить проводку.

Важно помнить: согласно статье 809 ГК РФ, если в договоре четко не прописано, что заем является беспроцентным, то он автоматически становится процентным.

Это приводит к тому, что займодавцу придется столкнуться с налоговыми последствиями, которые возникнут в случае получения им дохода.

А в данном случае процентная ставка будет считаться доходом.

В случае, если договор уже был составлен, следует сделать письменное дополнение к нему, в котором прописать недостающую информацию.

Когда наступает срок возврата, компания возвращает деньги на счет своего учредителя, проводя платеж от ООО, а затем списывает кредиторскую задолженность.

Разница между процентным и беспроцентным кредитом

При оформлении договора между компанией и учредителем, важным моментом является то, какого рода этот заем – процентный или нет?

В первом случае процентную ставку можно считать вашим доходом, следовательно, она будет облагаться налогом. Но опять же, уже такую платежку можно будет списать как расходную операцию, так как она обладает определенными рисками.

Если же вас этот вопрос совершенно не волнует, то проще составить договор беспроцентного пользования. Тогда налоговые последствия вас не коснуться.

Кредит учредителю от компании

Еще одним частым видов является заем от ООО к учредителю. Это операция пользуется популярностью среди бухгалтеров ввиду того, что владелец компании очень часто не может получить наличные для собственных нужд из бюджета компании.

Сделать это можно несколькими вариантами:

  1. Выдача денег под отчет.
  2. Выдача займа.
  3. Рассчитать и выплатить прибыль учредителям.

Первый вариант осложняется тем, что выдача денег происходит под строгий отчет. Руководитель в обязательном порядке должен будет представить документы, подтверждающие его расходы. Сделать это не всегда удается, поэтому этим вариантом пользуются крайне редко, да и налоговая инспекция к таким проводкам относится с большим подозрением.

Второй вариант наиболее прост. Законодательством особенно не регламентируется процесс выдачи займов своим учредителям, поэтому очень часто составляется такой договор, в котором не указан срок возврата денежных средств.

К этому моменту бухгалтер и экономист составляют отчет, рассчитывают прибыль, согласно, доле каждого, а затем производят выплату. Получать деньги многим руководителям хочется чаще, тем более, если компания приносит хорошую прибыль.

Именно поэтому, заем будет наиболее правильным и экономически выгодным решением. Договор займа очень популярен при сделках как в одну, так и в другую сторону, поэтому знать основные принципы этого документа необходимо каждому.

Какие особенности есть у беспроцентного займа и облагается ли он НДФЛ, смотрите в следующем видео:

Источник: https://finansist.guru/zajmy/besprotsentnyj-ot-uchreditelya.html

Беспроцентный займ от учредителя налоговые последствия 2019. Договор беспроцентного займа

Безвозмездный займ от учредителя как оформить?

Беспроцентный заем от учредителя и его налоговые последствия в 2019 году – читайте об этом в статье. Учредитель вправе предоставить компании беспроцентный заем, если ей для работы не хватает уставного капитала. Расскажем, чем он опасен и какие налоговые последствия он влечет в 2019 году.

Сумма беспроцентного займа

Неважно, физическим или юридическим лицом является учредитель, никаких ограничений по сумме займа нет: можно передавать любую денежную сумму. Также не имеет значения, какая доля в уставном капитале у собственника, или его организационно-правовая форма (если это юридическое лицо).

Передать денежные средства или имущество просто так учредитель не может, поскольку компании – получателю нужно будет отражать это в учете. Поэтому надо оформить договор займа.

Договор беспроцентного займа

Договор составляется в обязательном порядке, иначе заемные отношения могут быть признаны недействительными.

И возникнет риск того, что денежные средства не вернут заимодавцу либо вернут не в срок.

В пункте 1 статьи 16 Гражданского кодекса РФ напрямую сказано о необходимости оформления договора, если одной из сторон является юридическое лицо.

Что обязательно надо указать в договоре беспроцентного займа от учредителя

Отдельный бланк для договора не предусмотрен, его можно составить произвольно. Но есть обязательные требования. Так, укажите:

  • что заем беспроцентный, иначе он будет по умолчанию считаться процентным, а расчет процентов будет производиться исходя из ставок по сопоставимым займам, например, по ставке рефинансирования на дату возврата долга (ст. 808, 809 Гражданского кодекса РФ);
  • конкретную сумму займа, иначе договор будет считаться незаключенным (ст. 432 Гражданского кодекса РФ);
  • характеристики передаваемой вещи, если учредитель передает не деньги, а имущество и прочие материальные ценности. Вернуть заемщик должен аналогичную вещь, но никак не деньги, иначе налоговики могут расценить это, как реализацию имущества и доначислят налог на прибыль;
  • пункт об обязательном возврате, иначе передачу денежных средств от учредителя можно будет расценить как финансовую помощь компании;
  • способ передачи денег (для учредителя – юридического лица существует ограничение в передаче наличных денежных средств по одному договору);
  • сроки возврата (это необходимо для того, чтобы правильно отразить полученный заем в учете). Если долг возвращается частями, то для каждого платежа необходимо указывать сумму и срок возврата;
  • цели использования денежных средств и порядок контроля за этим со стороны учредителя. Например, предоставление отчета об использовании денежных средств или документов о расходовании. Если условия целевого характера не выполняются, заимодавец вправе требовать досрочного возвращения денежных средств и расторжения договора (см., как правильно составить соглашение о расторжении договора);
  • раздел о неустойке за несвоевременный возврат / невозврат денежных средств по договору.

Когда собственник передает имущественные ценности, то в договоре беспроцентного займа надо указать перечень передаваемых ценностей и их оценочную стоимость. Опись должна содержать не только название объекта, но и его основные характеристики.

Как обосновать пониженную ставку займа учредителю

Вам могут доначислить налог на прибыль, если выдали заем учредителю по льготной процентной ставке. Возьмите в работу готовый план действий, который поможет доказать, что пониженная ставка обоснованна.

Обосновать пониженную ставку займа учредителю

Как перечислить беспроцентный заем

Если учредитель является физическим лицом, он может перечислить денежные средства двумя способами – в кассу организации и на ее расчетный счет. В этом случае ограничения по сумме для физического лица отсутствуют.

Ограничение появляется, когда учредитель является юридическим лицом – перечислить в кассу сумму по одному договору займа он может только до 100 тысяч рублей. За нарушение этого ограничения предусмотрен штраф для компании от 40 000 до 50 000 рублей, а для директора – от 4 000 до 5 000 рублей (ст. 15.1 КоАП).

Для организации на общей системе налогообложения по налогам рисков нет, ведь суммы займа не включаются в налоговую базу по налогу на прибыль и не облагаются НДС (см. также онлайн-калькулятор по расчету НДС). Если организация находится на других системах налогообложения (например, УСН), то суммы займа также не признаются доходом организации.

Если вы получили заем от учредителя

Организация, получившая деньги, должна отражать их на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (если срок заем краткосрочный до 12 месяцев) или 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (если деньги дали на срок более 12 месяцев).

Проводки

Компания должна отразить операции проводками:

Дебет 50 (51) Кредит 66 (67) – получена сумма займа;

Дебет 66 (67) Кредит 50 (51) – возвращена сумма беспроцентного займа.

Налоговые последствия по налогу на прибыль

Источник: https://fd.ru/articles/159100-besprotsentnyy-zaym-ot-uchreditelya-nalogovye-posledstviya

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: