Как оформить ИП с патентом?

Содержание

Пошаговая инструкция как оформлять патент для ИП

Как оформить ИП с патентом?

Патентную систему с лёгкостью можно отнести к льготам от правительства Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей.

Режим облегчает работу в целом, освобождает от сдачи годовой декларации и упрощает процедуру налогообложения.

Несмотря на возможность совмещения с другими режимами, ПСН можно назвать независимой, а расчёт налога настолько прост, что бизнесмену не составит особого труда произвести нехитрое вычисление.

Особенности ПСН

ПСН предоставляет ИП возможность вести конкретный вид деятельности. Патентный режим создан исключительно для субъектов малого и среднего бизнеса.

И разрешает регистрацию деятельности по категориям,перечисленным в статье 346.45 НК Российской Федерации.

Важно знать, что патент для ИП на 2019 год могут применять не все, существует ряд ограничений, а именно:

  • число наёмныхработниковдолжно быть не более 15 человек;
  • направление бизнеса должно входить в перечень разрешённыхвидов (63 категории);
  • полученные доходына протяжении одного календарного года не должны превышать 60 млн рублей.

Несмотря на то, что перечень видов деятельности в отношении предпринимательской деятельности, осуществляемых на ПСН установлен НК РФ, органы местного самоуправления вправе его корректировать.

Список основных кодов из перечня ОКВЭД на 2019 год для ИП на патентной системе:

  • шитьё галантерейных изделий (текстиль, мех, кожа), вязание одежды и прочее;
  • ремонт, уход за обувными изделиями;
  • косметологические услуги и парикмахерские;
  • химчистка и прачечные;
  • деятельность, связанная с изготовлением изделий из металла (ключи, таблички с номерами и названиями улиц и знаки с номером для авто);
  • ремонт радиотехники и электротехнических приборов;
  • реставрационные работы и ремонт мебельной продукции;
  • фотоателье;
  • СТО для машин и автотранспорта;
  • транспортные компании по перевозке груза и пассажиров;
  • ремонт жилых и других помещений;
  • монтажные, технические и работы по сварке;
  • роспись стеклянных изделий и остекление балконов;
  • репетиторство и проведение обучающих тренингов;
  • услуги няни по присмотру за маленькими детьми и болеющими людьми;
  • приём стеклотары;
  • ветеринарные клиники.

Также законом предусмотрены такие виды деятельности:

  • предоставление в аренду помещений, находящихся в собственности у бизнесмена;
  • производство товаров народного творчества;
  • услуги непроизводственного направления(ремонт детских игрушек, гравёрные работы по металлоизделиям, распил дров, уход за садом и т.д.);
  • реставрация и изготовление ковров;
  • ремонт ювелирки и украшений из бижутерии;
  • гравировка на ювелирных изделиях;
  • инструментальное исполнение с записью на различные носители;
  • уборка помещений различного типа;
  • дизайн внутри помещения и декорирование;
  • спортивные занятия и физкультура;
  • носильщики на вокзалах, аэропортах и портах;
  • платные туалеты;
  • перевозка пассажиров и грузов при помощи водного транспорта;
  • хранение, сортировка и дальнейший сбыт с/х продукции;
  • обслуживание сельского хозяйства;
  • разведение цветов и озеленение;
  • охотничье хозяйство;
  • медицинская деятельность с наличием соответствующих лицензий;
  • детектив с лицензионным разрешением.

Продолжают список следующие виды предпринимательства:

  • прокат;
  • экскурсии;
  • обряды;
  • предоставление ритуальных услуг;
  • сторожи, вахтёры и патрули;
  • торговля в розницу на общей площади менее 50 метров квадратных;
  • общепит без наличия зала для посетителей;
  • уход за скотом;
  • производство кожаных изделий;
  • заготовка лекарственных ресурсов, за исключением дерева;
  • сушка и консервация фруктовых и овощных культур;
  • молокопроизводство;
  • хлебобулочное производство;
  • выращивание ягод, плодовых деревьев и овощей;
  • лесничие хозяйство;
  • рыболовство;
  • переводы с иностранных языков;
  • уход за людьми с ограниченными способностями и престарелыми;
  • утилизация отходов и переработка вторсырья;
  • обработка каменных материалов для памятников;
  • разработка и создание программного обеспеченияи баз данных;
  • ремонт и обслуживание ЭВМ.

Это перечень направлений бизнеса для предпринимателя, которые можно вести на патентном режиме налогообложения.

Если необходимо узнать коды ОКВЭД нужно воспользоваться информацией на официальном сайте Налоговой службы РФ.

Правила перехода на ПСН

Открывая ИП на патенте,следует знать, что место расположения деятельности и прописка (место жительство)бизнесмена должны совпадать. Если же деятельность будет располагаться в совершенно другом территориальном подразделении(регионе), то и патент нужно приобретать там.

Пошаговая инструкция по открытию ИП на патенте:

  1. Собрать весь пакет документов для открытия ИП.
  2. Оформить заявку на получение статуса ИП.
  3. Заполнить форму заявления 26.5-1 на патентную систему налогообложения.
  4. Предоставить перечень требуемых документов уполномоченному лицу в ФНС.
  5. Получить отметку о принятии.
  6. По истечении определённого срока получить в налоговой службе свидетельство и патент по документам, удостоверяющим право на получение и применение.

Если предприниматель уже прошёл регистрацию, то для получения патента достаточно заполнить заявление по форме 26.5-1 и подать в ФНС. Сроки рассмотрения заявки составляют порядка 5 календарных дней со дня подачи заявки. Патент выдаётся на основании паспорта, квитанции об оплате и расписки.

Стоит отметить, что исправлений и корректировок надокументации быть не должно, так как они являются прямым основанием для отказа в регистрации.

Причинами для отказа в выдаче патента чаще всего являются:

  • бизнесмен потерял право на ведение бизнесана системе налогообложения ПСН в предыдущем периоде;
  • вид деятельности, выбранный предпринимателем, не входит в утверждённый законом перечень;
  • при переходе на патент замечено нарушение условий при смене режима налогообложения;
  • в заявке на переход пропущены обязательные поля или графы;
  • за ИП были установлены факты недоимок по налогам.

Открыв бизнес на ПСН, прежний режим налогообложения не будет автоматически снята. Допустим, ИП работал на вменёнке, получив патент, он автоматом работает на совмещении двух систем. Чтобы избежать такой ситуации необходимо снять себя с учёта на ЕНВД.

Расчёт стоимости патента

Стоимость патента предпринимателя для себя зависит от стандартной величиныучёта дохода, утверждённой законодательством. Ставка для всех фиксированная и составляет 6%. Рассчитывается стоимость патентапо следующей формуле:

Цена патента=стандартный (базовый) доход х 6% х 12 (количество месяцев).

Чтобы не тратить много времени на расчёты, можно воспользоваться калькулятором в режиме онлайн на официальном сайте ФНС России. Услуга бесплатная и доступ имеет абсолютно любой пользователь.

Для этого нужно заполнить все требуемые поля(период пользования ПСН, название ИФНС, вид деятельности и т.д.), затем нажать кнопку «рассчитать», после чего система выдаст полученный результат.

Для тех, кто не любит использовать подобные программы, рассмотрим примеры расчёта.

ПСН на торговлю. Для индивидуальных предпринимателей, планирующих или ведущих деятельность, связанную с розничной торговлей в 2019 году.

Следует учитывать, что один ИП может иметь несколько патентов на различные направления бизнеса, конечно, если это целесообразно в плане оптимизации налогообложения и увеличения прибыли.

Допустим, бизнесмен Алексеев занят в торговой деятельности и продаёт в розницу изделия из металла с оснащённым торговым залом площадью 40 метров квадратных.

Рассчитаем:

  1. Значение доходности составит 600 000 рублей, так как для региона, в котором ведётбизнес ИП,базовая ставка установлена в этом размере с учётом площади торгового помещения.
  2. Соответственно, по вышеприведённой формуле 600 тысяч рублей х 6 (фиксированная ставка ПСН)=36 000 рублей (годовой расчёт).
  3. Если приобретение патента планируется на срок полгода, то расчёт выглядит так: 600 тысяч рублей х 6% х 6 :12=18 тысяч рублей.

Если Алексеев ведёт деятельность в Москве, то к расчёту будет применяться базовый доход в размере суммы установленной по каждому виду деятельности — 1 400 000 рублей(1 млн 400 рублей х 6% = 84 тысячи рублей, составит стоимость патента на год).

Рассмотрим пример деятельности связанной с грузоперевозками.

Индивидуальный предприниматель Черенков ведёт свой бизнес в Москве и использует 4 транспортных средства, грузоподъёмность которых не превышает 1 тонну.

Рассчитаем:

  1. Базовый доход в городе Москва для ИП,занятого в грузоперевозках составляет 600 000 рублей на одно транспортное средство, при учёте грузоподъёмности не более 3,5 тонн. У Черенкова 4 машины, соответственно: 600 тысяч рублей х 4=2 млн 400 тысяч рублей. 2400 000 х 6%= 144 000 рублей составит стоимость годового патента.
  2. На 6 месяцев:2400000 х 6% х 6 :12 = 72 000 рублей.

Если бы ИП при регистрации на патент подал заявление, имея только одно транспортное средство, то патент обошёлся (600 000 х 6%) в 36 тысяч рублей за год.

Максимальным сроком действия патента после оформления в 2019 году для индивидуальных предпринимателей принято считать 1 год. При продлении наследующий год, порядок является таким же, как и первоначальном получении.

Читайте также  Как оформить ИНН в налоговой?

На 2019 год заявление на патент для ИП необходимо подавать в срок до20 декабря текущего года, иначе ПСН будет уже недействительна. Налоговый орган со своей стороны обязан провести выдачу в 5 дневный срок или уведомить заявителя об отказе.

Срок действия ПСН можно выбирать на период от 1 до12 календарных месяцев.

Совмещение ПС и УСН

Иногда предприниматель занять одновременно в нескольких направлениях бизнеса, по отношению к каждому из которых более выгоден отдельный режим налогообложения.

Законодательство РФ разрешает проводить совмещение разных систем.

Ведение предпринимательской деятельности на совмещение для бухгалтера задача непростая, но когда речь идёт о возможной оптимизации налогов и увеличении прибыли, то выбирать не приходится.

Доходы и расходы по каждому виду деятельности нужно учитыватьотдельно друг от друга. На УСН необходимо сдаватьналоговуюдекларацию, на ПС предприниматели освобождены от этой процедуры, так как цена патента определяется перед непосредственной покупкой.

Либо ИП может потерять полномочиережимом ПСН, если числонаёмныхсотрудников превысит 15 человек или доход текущего года (календарный год) превысит сумму в 60 миллионов рублей.

Бывают обстоятельства, при которых предприниматель может утратить право на применение патента, не нарушив ограничения по УСН. В таком случае необходимо сделать пересчёт налоговых обязательств прошедшей датой с применением упрощёнки в сочетании с общим налоговым режимом.

Предприниматель, оформивший патент, который в дальнейшем решил не использовать данный режим, имеет полное право отказаться. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу по форме 26.5-4.

Предприниматель имеет полномочие использовать ПСН как отдельный режим налогообложения, так и совместно с другими системами.

Коэффициент-дефлятор в 2019 году составит 1.481. А освобождение от ведения бизнеса с применением онлайн-кассы на патенте продлено до лета 2019 года.

Законодательство РФ согласно последним корректировкам, рассмотрело применение вычета для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, которое даёт возможность уменьшать налог ПСН на сумму денежных расходов, затраченных на покупку онлайн-кассы.

Для получения такого бонуса, необходимо пройти регистрацию ККТ в период с 1 февраля по 1 июля 2019 года в налоговом органе. Максимальная сумма для вычета ограничена потенциально возможным размером в 18 тысяч рублей за каждое устройство.

Произошли изменения, касающиеся автоматического перехода наОСН(общую систему налогообложения) при случае утраты права на использование патентной системы, теперь индивидуальный предприниматель может выбрать упрощёнку, ЕНВД или ЕСХН.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/oformit-patent

Как правильно зарегистрировать ИП в 2017

Как оформить ИП с патентом?

По данным Росстата, в неформальном секторе трудится 15 млн человек, в Минтруде говорят о «теневой» занятости 12 млн человек.

Под определение Росстата попадают формально занятые, которые платят налоги: зарегистрированные ИП и их сотрудники, фермеры, нотариусы, адвокаты, лица, находящиеся в найме у физлиц (личные водители), и т.д.

Но большая часть — это те, кто работает по устной договоренности и не декларирует свои доходы.Самозанятые, которым в последнее время уделяют особенно много внимания, — это люди, работающие в неформальном секторе не по найму.

Их, по оценкам Росстата, около 4 млн человек, из которых 3,5 млн — это оформленные ИП.

К оставшимся 500 тысячам человек относятся самозанятые, которые оказывают услуги населению: это гувернантки, няни, репетиторы, уборщицы, эта группа самозанятых до сих пор не имеет определенного юридического статуса.

Единственная легальная возможность на постоянной основе работать вне предприятия — регистрация в качестве ИП. Но самозанятым это невыгодно, поскольку статус ИП предполагает дополнительную налоговую нагрузку и выполнение различных норм (обязательный оборот денег через контрольно-кассовую технику и т.д.).

Чтобы заполнить правовой вакуум, весной депутаты предложили обязать самозанятых каждый год покупать специальный патент. В стоимость патента планируется включить взносы во внебюджетные фонды в размере 5% от годового объема минимального размера оплаты труда (от 12 МРОТ).

С 1 января 2017 года в России действуют двухлетние налоговые каникулы для трех категорий самозанятых граждан: репетиторов, нянь и домработниц. Чтобы воспользоваться льготой, нужно добровольно встать на учет в налоговых органах.

Но выманить из «тени» таким образом удалось лишь 40 человек — самозанятые по-прежнему категорически отказываются иметь дело с государством.

Заявление на получение патента

Патентная система налогообложения (ПСН) — один из самых простых и удобных специальных режимов налогообложения для предпринимателей.

Прежде чем искать инструкцию по заполнению заявления на патент, убедитесь, что данная система вам подходит и вы можете ее применять.

Как и другие спецрежимы, ПСН обладает некоторыми особенностями: применять ее возможно, если предприниматель занимается определенными видами деятельности, соответствует предъявляемым требованиям.

В случае, если ИП ознакомился со всеми особенностями работы на ПСН и принял решение применять именно этот спецрежим, то ему нужно заполнить заявление на патент. Выбор и применение ПСН, а не другого режима налогообложения – добровольное решение предпринимателя.

Заявление на патент в 2017 году

Чтобы стать плательщиком ПСН и сообщить в инспекцию о своем желании применять данный спецрежим, нужно отправить заявление на получение патента.  Заявление может быть подано уже зарегистрированными ИП или гражданами, которые еще не являются ИП, но регистрируются в этом качестве одновременно с регистрацией в качестве ИП.

Форма заявления на получение патента законодательно утверждена: заявление нужно подать по форме №26.5-1, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-3/589 от 18 ноября 2014 г.Новая форма заявления на патент (вернее, электронный формат этой формы) утверждена приказом ФНС России от 17.02.

2016 №ММВ-7-6/87@, – для тех, подает заявление в электронном виде.Обратите внимание на все обязательные для заполнения поля. В целом, форма заявления на патент не очень сложна для заполнения. Единственное, что у многих вызывает вопрос поле «код вида объекта в заявлении на патент» на одной из страниц заявления.

В данном поле необходимо указывать следующие виды объекта: 08 – земельный участок, 17 – автолавка и т.д.

Сроки подачи заявления на патент

Если бизнесмен уже зарегистрирован как ИП, то заполненный бланк заявления на патент необходимо предоставить в налоговую не менее чем за десять рабочих дней до дня, когда он планирует начать работать на патенте.Если бизнесмен еще не успел зарегистрировать ИП, то заявление на выдачу патента на 2017 год нужно подать одновременно с документами на регистрацию.

Как подать заявление на патент?

Это можно сделать разными способами. Можно лично обратиться в инспекцию, можно направить по почте ценным письмом; направить через интернет, заверив квалифицированной электронной подписью; заполнить заявление на патент онлайн и направить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Налоговые каникулы для предпринимателей

Налоговые каникулы – это льготный период времени для предпринимателя, когда он может начислять налоги по нулевой ставке, устанавливаемый региональными законами. Право регионов на введение налоговых каникул с 2015 до окончания 2020 г. установлено законом от 29.12.2014 № 477-ФЗ.

Условия налоговых каникул для ИП

Закон № 477-ФЗ не утвердил введение налоговых каникул повсеместно, а только дал возможность региональным властям вводить их на своей территории. То есть, регион может принять местный закон, облегчающий налоговую нагрузку малому бизнесу, но может этого и не делать. Хотя, по данным сайта Минфина РФ, налоговые каникулы в 2017 г.

действуют уже в большинстве субъектов РФ.Каникулы не действуют для организаций, они возможны только для предпринимателей, но далеко не для всех. Те из них, кто уже имеет статус ИП на момент принятия регионального закона, под его действие не попадают.

«Уйти на каникулы» могут только лица, впервые регистрирующиеся как ИП после принятия соответствующего закона в регионе. К таковым не относятся те, кто хоть однажды уже был зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Регистрация проводится по неизменному ИНН физлица, поэтому факт того, что ИП создается не впервые, скрыть невозможно.

Но и из вновь зарегистрированных предпринимателей не все могут воспользоваться правом на налоговые каникулы: виды деятельности ИП должны относиться только к производственной, социальной или научной сфере. Такой распространенный вид предпринимательства, как торговля, к льготным не относится.

Конкретные виды определяются региональными властями, поэтому в каждом регионе действует свой перечень льготной предпринимательской деятельности, на которую распространяются налоговые каникулы. Возможность налоговых каникул предусмотрена только для ИП, применяющих «упрощенку», или патент. На другие налоговые режимы эта льгота не действует.

Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты в полном объеме страховых взносов за себя и за работников, а также от других необходимых налогов и сборов.

Ограничения и лимиты «на каникулах»

Налог при УСН или ПСН по ставке 0% предприниматель может исчислять, пока соблюдает установленные правила:Доля дохода от льготных видов деятельности, по которым действуют каникулы, должна составлять не менее 70% в общем объеме доходов ИП – это требование действует для всех регионов, согласно закона о налоговых каникулах № 477-ФЗ. Если кроме льготного вида предпринимательства ИП ведет и другую деятельность, то он должен обеспечить раздельный учет доходов.

Регионы могут установить свои собственные лимиты доходов для «упрощенцев» на каникулах. НК РФ в общем случае предусматривает ограничение годового дохода при УСН 150 млн руб., а субъекты вправе снизить его, но не более, чем в 10 раз, то есть до 15 млн руб. (п. 4.1 ст. 346.13, п. 4 ст. 346.20 НК РФ).

Читайте также  Как оформить дарственную на часть земельного участка?

Возможно установление ограничения по численности наемного персонала. На УСН допускается не более 100 работников, а на ПСН не более 15 (ст. 346.12 и 346.43 НК РФ), но и это число может быть снижено на региональном уровне.

К примеру, вводя налоговые каникулы, Москва ограничила для ИП возможность нанимать более 15 человек даже на «упрощенке» (п. 3. Ст. 1 закона г. Москвы от 18.03.2015 № 10).

Нарушение установленных лимитов во время налоговых каникул грозит предпринимателю отменой нулевого тарифа и пересчетом налога по обычной ставке за весь период применения льготы.

Срок налоговых каникул

Источник: https://businessgarant.com/news/2017/06/22/registration_IP/

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

Как оформить ИП с патентом?

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

  • разработка ПО;
  • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские и салоны красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы;
  • переводчики;
  • дизайнеры интерьеров;
  • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов.

Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе.

Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Форма заявления на получение патента

Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
  5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
Оплатить патент до окончания его срока действия. ⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 29.01.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Регистрация ИП с патентом — в 2019, после, заявление, одновременно, можно ли получить

Как оформить ИП с патентом?

Регистрация ИП с патентом в 2019 году пользуется достаточно широким распространение, предлагая массу преимуществ бизнесменам, которые решили работать по данной системе.

В первую очередь, предприниматели, которые пользуются патентами, полностью освобождаются от необходимости выплаты больших налогов на протяжении всего срока действия купленного патента, а также к ним предъявляются несколько облегченные правила отчетности, что тоже существенно упрощает ведение своей деятельности.

Однако для начала лучше всего разобраться, какие преимущества и недостатки имеет регистрация ИП с патентом и без.

Что это такое

Некоторые люди не рассматривают патентную систему как полноценную нагрузку в связи с тем, что для ее реализации нужно:

  • вести строгую отчетность;
  • подавать соответствующие отчеты в целый ряд государственных учреждений;
  • заниматься регулярным составлением налоговой декларации;
  • проводить расчет налогов.

Главной особенностью этого льготного метода является то, что перед началом своей деятельности предприниматель оформляет особый патент, который предоставляет ему возможность заниматься конкретным видом бизнеса по разрешению налоговой инспекции.

Оформление этого документа на данный момент предусматривается на срок до одного года, что крайне удобно для тех людей, которые собираются определиться с потребительским спросом в той или иной сфере или регионе, чтобы понять, есть ли какой-либо смысл в принципе заниматься таким бизнесом.

Но независимо от простоты использования ПСН на данный момент далеко не все бизнесмены России решают ее использовать, и за 2019 год всего 3.5% от общего числа предпринимателей решили купить патент.

Многие считают, что это в основном связано с тем, что сама по себе патентная система является достаточно новой, и большинство бизнесменов просто не успели адаптироваться к данному режиму, хотя он полностью дублирует ЕНВД и УСН.

В каждом отдельном регионе уполномоченные органы самостоятельно устанавливают минимальный и максимально возможный уровень дохода, при котором можно получать данное свидетельство.

Ставка налога по ПСН составляет 6% от возможной суммы дохода

Детали процедуры

Для того чтобы понять, насколько для вас актуально использование патентной системы налогообложения, для начала вам следует подробно разобраться в преимуществах и особенностях данной системы.

Главные особенности

Использование патентной системы предусматривается далеко не для всех существующих сегодня категорий бизнеса. К примеру, такая возможность полностью отсутствует у любого юридического лица, и предназначается она только для граждан, которые регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Главной особенностью патента в коммерческой деятельности является то, что патент покупается заранее в налоговой службе, то есть данная процедура проводится еще до начала работы частного предпринимателя. Под налогом в данной системе предусматривается именно тот взнос, который бизнесмен делает во время покупки своего патента, заменяя таким образом сразу несколько различных видов налогов.

Читайте также  Как правильно оформить внутреннее совмещение должностей?

Общая стоимость патента устанавливается в соответствии с потенциальным размером дохода по тем или иным видам деятельности, и составляет 6% от данной суммы. Стоит отметить, что возможный уровень дохода определяется исключительно местными властями и как-либо повлиять на него нельзя.

Помимо этого, у законодателей есть возможность использовать разные понижающие или повышающие коэффициенты, которые также могут по-разному сказаться на окончательной стоимости патента, в связи с чем стоимость этого документа для разных сфер бизнеса и в разных регионах может значительно различаться.

Срок действия этого документа составляет от одного месяца до одного года, и по истечению срока нужно повторно заниматься его оформлением. Стоит отметить, что независимо от того, к какой деятельности относится приобретенный вами патент, его срок истекает в конце декабря.

Если предприниматель оформляет для себя патент, то в таком случае он должен заниматься предоставлением услуг и выполнением работ исключительно на той территории, которая находится во владении его налоговой службы. В случае переезда в какие-либо другие регионы России патент теряет свою силу, и для получения нового документа нужно повторно обратиться в отделение налоговой инспекции.

Повторная регистрация ИП после закрытия может быть полной или ограниченной — это зависит от причины аннулирования регистрации.

Как правильно осуществить переход на УСН при регистрации ИП на этапе подачи документов, узнайте тут.

Условия получения

Оформить для себя патент может любой частный предприниматель, но для этого он должен соответствовать двум важным параметрам:

  • у него должно быть не более 15 наемных сотрудников в сумме по всем видам деятельности;
  • общий объем прибыли за год не должен быть более 60 миллионов рублей, причем здесь учитывается любой доход предпринимателя вне зависимости от того, через какие налоговые системы он его проводит.

Если в процессе действия патента эти показатели будут нарушены, то в таком случае предприниматель должен сразу уведомить об этом сотрудников налоговой инспекции, вследствие чего он утрачивает право на пользование купленным патентом и автоматически переводится на общий режим. В дальнейшем возобновление ПНС предусматривается только при возвращении бизнеса предпринимателя к соответствующим параметрам.

Доступные виды деятельности

Многие эксперты говорят о том, что ПСН представляет собой наиболее удобную систему из всех, но доступность его ограничивается лишь некоторыми видами деятельности, разрешенных в соответствии с действующим законодательством.

Перед тем, как решиться на использование патентной системы, рекомендуется для начала ознакомиться с законодательными нормами, регулирующими данный вопрос, и в первую очередь, для этого нужно посмотреть информацию соответствующего классификатора, в котором говорится о том, какие именно виды бизнеса относятся к числу разрешенных в вашем регионе.

В классификаторе вы можете посмотреть все, что только касается доступных видов патентов для частных предпринимателей, а также других видов законодательства России, которые относятся к данному вопросу.

Частные предприниматели, собирающиеся воспользоваться патентной системой налогообложения, могут сэкономить немало сил и времени, потому что они полностью освобождаются от целого ряда налогов, которые предусматриваются к уплате в других режимах.

Также в связи с этим бизнесмен теряет необходимость в ведении целого ряда расчетов и заполнении документов (включая декларации). За счет этого работа становится гораздо более спокойной и простой.

Нюансы регистрации ИП с патентом

Патент для предпринимателей крайне удобен за счет того, что после его покупки можно вообще не посещать отделение налоговой до конца действия данного документа.

Отсутствует необходимость в сдаче всевозможных деклараций, выплате налогов, и единственное, что нужно в этой ситуации – вовремя оплачивать страховые взносы, хоть к налоговой это не имеет никакого отношения.

Именно по этой причине с течением времени многие предприниматели начали одновременно переходить на патентную систему, а сама она становится все более распространенной с каждым новым годом.

Занимаясь деятельностью, можно не вести никакого бухгалтерского учета, а также не устанавливать у себя контрольно-кассовый аппарат, но при этом нужно хотя бы вести специальную учетную книгу в соответствии с нормами действующего законодательства. Сумма налога всегда фиксирована и является предельно понятной для плательщика, так как ее расчет осуществляется в том органе, который и занимается предоставлением этих патентов.

Также стоит отметить, что патентная система налогообложения является абсолютно свободной, и каждый предприниматель имеет право самостоятельно решить, собирается он пользоваться ПСН или УСН. Процентная ставка по данному налогу достигает всего 6%. В то время как по тому же ЕНВД она составляет целых 15%.

Образец заявления на получение патента Ф№26.5-1

При этом стоит отметить, что данная система имеет и некоторые недостатки, а именно:

  • пользоваться ей могут только индивидуальные предприниматели;
  • система подходит только под ограниченный перечень видов деятельности;
  • в налог по данной системе патента не включаются всевозможные страховые взносы;
  • только в конце года бизнесмен сможет понять, насколько эффективным был переход на ПСН.

Если патент покупается на срок до шести месяцев, то в таком случае его нужно будет в полной стоимости оплатить на протяжении 25 дней с того момента, как он начинает действовать.

Для предпринимателей, которые покупают патенты на длительный промежуток времени, предусматривается оплата в рассрочку – до 35% в первые 10 дней, и остальная сумма уже на протяжении всего действия патента, но не позднее чем за 30 дней до его окончания

Дополнительные моменты

В процессе оформления собственного бизнеса по патентной системе налогообложения нужно учитывать целый ряд нюансов, чтобы в конечном итоге такой переход для вас оказался действительно выгодным.

Актуальные схемы

С введением последних поправок процедура получения патента перетерпела определенные изменения, и в первую очередь, это относится к расширению структуры регистрирующих органов и формированию единых центров работы с налогоплательщиками.

В первую очередь, вы можете обратиться за патентом в налоговый орган, расположенный по вашему месту жительства. Для этого вам нужно предоставить заявление на патент в соответствующее структурное подразделение, подкрепив его всей необходимой документацией.

Также вы можете обратиться за покупкой патента в Единый центр регистрации, предоставив заявление в данное учреждение, а затем отправить скан заявления в налоговый орган.

При этом стоит отметить, что уведомление о регистрации должно быть подано в первый же день принятия решения о регистрации (или в случае отказа), а заявление передать на протяжении не более чем пяти рабочих дней после регистрации.

Скачать актуальный бланк № 26.5-1

Для физических лиц нет никакой разницы, куда именно они будут обращаться, поэтому вы можете выбирать орган на свое усмотрение.

Вопрос цены

В процессе оформления патента моментально определяется сумма налога, которую придется заплатить предпринимателю. Это крайне удобное решение, которое избавляет предпринимателя от необходимости самостоятельного проведения расчетов.

Налоговая ставка по патентной системе включает в себя 6% от суммы, установленной законодательными органами конкретного региона. Таким образом, независимо от вашей реальной прибыли вам придется выплатить за патент фиксированную сумму.

Если вы хотите предварительно рассчитать стоимость оформления этого договора, вам нужно понять, какой возможный годовой доход предусмотрен для вашего региона.

В чем выгода

Представьте, что вы профессионально ремонтируете компьютеры, великолепно разбираетесь в этой сфере и имеете уже целый ряд постоянных клиентов.

Но при этом на данный момент вы являетесь всего лишь работником отдельной мастерской, и ваш наниматель забирает себе основную прибыль, выплачивая вам мизерную зарплату.

Вы прекрасно понимаете, что при желании могли бы работать на себя, но не хотите сталкиваться с какими-либо сложностями предпринимательской деятельности.

В такой ситуации государство предлагает вам купить патент, чтобы вы могли в дальнейшем работать сами на себя, не переживая о налогах, ведении отчетности и других проблем. Конечно, определенные сложности все равно прибавятся, но зато вы будете получать гораздо больше денег за свою работу.

Точно так же данная схема выгодна для тех компаний, которые уже работают, но, к примеру, не имеют расчетного счета, через который работает преимущественное большинство серьезных компаний. Получая крупный заказ, они вынуждены искать срочное решение, чтобы не пропустить его.

Благодаря этому использование патентной системы налогообложения является выгодным практически всем, хотя многие пока еще не до конца понимают ее преимуществ.

Регистрация автомобиля на ИП целесообразна в том случае, если с помощью транспортного средства ожидается получение прибыли.

Как проходит регистрация товарного знака на ИП, и что для этого необходимо, читайте в этой статье.

Какие условия необходимо соблюсти при регистрации названия фирмы для ИП, можно узнать по этой ссылке.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/registracija-ip-s-patentom/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: