Как платится ЕНВД для ИП?

Содержание

Расчет и уплата налога ЕНВД | Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД | Отчетность ЕНВД — Эльба

Как платится ЕНВД для ИП?

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 квартал до 25 апреля 2019 года
  • за 2 квартал до 25 июля 2019 года
  • за 3 квартал до 25 октября 2019 года
  • за 4 квартал до 25 января 2020 года

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля
  • размещение рекламы на транспорте
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Расчет ЕНВД

Налог ЕНВД рассчитывается по формуле:

БД×К1×К2×(Ф1+Ф2+Ф3)×15%, где

  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ, 
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников). 
  • К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2018 году равен 1,868, в 2019 году — 1,915.
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования). 
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически. 

Как уменьшить сумму налога ЕНВД

  1. Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни. 
  2. Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов.  – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП.

    – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.

  3. Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость. Подробнее о вычете

Эльба рассчитает налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

Когда сдавать декларацию ЕНВД

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально. Сроки отчетности установлены до 20 числа месяца, следующего за кварталом:

  •  за 1 квартал до 20 апреля
  •  за 2 квартал до 20 июля
  • за 3 квартал до 20 октября
  • за 4 квартал до 20 января. 

Если сроки выпадают на выходной или праздник, то последним днём сдачи будет следующий рабочий день.

Куда сдавать декларацию ЕНВД

Отчёт представляется в налоговую, в которую подавали уведомление о переходе на ЕНВД: 

  • по адресу ведения деятельности
  • по прописке ИП или юр.адресу организации, если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности (например, для услуг такси).

По какой форме

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/353@

Как передать отчет по ЕНВД

  • Лично отнести в инспекцию в бумажном виде. В Эльбе можно распечатать отчет со штрихкодом по рекомендованной форме.
  • Сдать бумажный отчет по почте заказным письмом с описью вложения.
  • Отправить отчет через интернет в электронном виде с помощью электронной подписи. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы, мы бесплатно выпустим для вас электронную подпись для отправки отчётов.

Статья актуальна на 11.03.2019

Устали от предпринимательской рутины?

Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 1 квартал до 25 апреля 2019 года
  • за 2 квартал до 25 июля 2019 года
  • за 3 квартал до 25 октября 2019 года
  • за 4 квартал до 25 января 2020 года

Если срок выпадает на выходной или праздничный день, последний день оплаты переносится на следующий рабочий день. 

Платите налог в ту налоговую, куда подавали уведомление о постановке на учет. Обычно это налоговая по адресу ведения бизнеса.

В трёх случаях нужно вставать на учет по прописке ИП или по юр.адресу организации:

  • развозная и разносная торговля
  • размещение рекламы на транспорте
  • грузоперевозки и услуги по перевозке пассажиров.

Применение ЕНВД в 2017 году индивидуальными предпринимателями

Как платится ЕНВД для ИП?

Налогообложение ИП насчитывает несколько специальных налоговых режимов, и ЕНВД для ИП применяется массово. Предпринимались попытки законодателей отменить его с 2012 года, с 2014 года, с 2018 года.

Однако полноценной замены данному режиму налогообложения так и не нашлось. Поэтому срок действия ЕНВД пролонгирован до 1 января 2021 года (письмо Минфина №03-11-11/25529 от 29.04.2016г.).

Использование вмененного налога с 2013 года стало добровольным, его не редко совмещают с упрощенной системой налогообложения.

Енвд для ип подходит всем предпринимателям?

Термин «единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности» указывает на специфику: работать на ЕНВД могут бизнесмены только с конкретными видами деятельности.

Полный перечень видов предпринимательства приведен п.2 ст.346.26 НК РФ и охватывает:

  • Розничную торговлю.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Услуги автостоянок.
  • Услуги по мойке, ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта.
  • Услуги по перевозке пассажиров.
  • Услуги по перевозке грузов автотранспортом.
  • Общественное питание.
  • Услуги по распространению и размещению рекламы.
  • Услуги по временному размещению и проживанию.
  • Услуги по передаче во временное использование торговых мест и земельных участков.

Этот список из федерального закона регулирует местное законодательство, поэтому советуем руководствоваться региональным законом о введении вмененного дохода на своей территории. На некоторые виды деятельности введены ограничения.

Например, площадь зала розничной торговли и общепита — в пределах 150 кв. м., число авто для грузоперевозок до 20-ти машин, территория гостиницы до 500 кв.м.

Прочтите нашу статью Какие виды деятельности вмененный налог для ИП в 2017 году утверждает для применения.

Итак, ЕНВД в 2017 году для ИП будет приемлемо, если:

  1. Режим действует в пределах муниципального образования.
  2. Местным законом прописан вид бизнеса.
  3. Среднее число сотрудников предпринимателя меньше 100 человек.
  4. Деятельность не касается участия в договоре доверительного управления имуществом или товарищества.
  5. Услуга не предполагает сдачу в аренду авто- и газозаправочных станций.
  6. ИП не приобретал патент или не использовал режим ЕСХН.

При нарушении условия из списка на вмененке, предприниматель теряет на нее право и считается переведенным на общую систему налогообложения с начала квартала, где допущено нарушение. Придется начислить и уплатить налоги по общей системе.

Вмененка заменяет собою 3 платежа:

  1. НДФЛ от занятия бизнесом.
  2. Имущественный налог на физлицо при использовании личного имущества в бизнесе.
  3. НДС.

Как перейти на ЕНВД в 2017 году?

При соблюдении поставленных условий, подается заявление на применение вмененки по форме ЕНВД-2. Стать на учет как плательщик налога нужно не позднее 5 дней с даты начала работы.

Заявление подается налоговой инспекции, на территории которой предприниматель предполагает извлекать доход (если ФНС по месту деятельности совпадает с налоговой, к которую Вы планируете подавать документы на регистрацию, уведомление о переходе на ЕНВД можно подать вместе с заявлением по форме Р21001 ). Исключением названы 3 вида занятий: услуги развозной или разностной розничной торговли, деятельность по размещению рекламы на средствах транспорта и услуги перевозки грузов или пассажиров. Для их применения заявление подается по месту прописки предпринимателя.

Других бумаг, кроме заявления, для регистрации налогоплательщика ЕНВД не предусмотрено.

Впоследствии, при камеральной проверке, инспектор ИФНС предположительно запросит документы, подтверждающие физический показатель (технический паспорт на помещение и п. р.).

Если вы планируете работу в муниципальных образованиях, то встать на учет ЕНВД нужно в каждом из них. Вы можете скачать бесплатно бланк заявления на ЕНВД для ИП 2017 и образец заполнения на нашем сайте.

Дата начала работы на вмененке значения не имеет, но уйти к применению другой системы налогообложения возможно со следующего года.

При закрытии деятельности подается заявление по форме ЕНВД-4 налоговому органу, не позднее пяти дней после ее завершения.

ИП в 2017 году в праве перейти на УСН в течении года, если закончит деятельность, облагаемую ЕНВД.

Начало ведения учета на вмененке

Что делаем в первую очередь?

Для ИП в 2017 году ведение бухгалтерского учета не обязательно, но требуется вести учет показателей для исчисления платежей, соблюдать порядок ведения кассовых операций.

Рекомендуется вести учет банковских операций (если открыт расчетный счет), учет начисления заработной платы (для расчета НДФЛ), кадровый учет (для определения среднего числа сотрудников).

Если использовать нескольких видов деятельности на вмененке, то учет по каждому из них ведется отдельно.

Применение ККМ при ЕНВД для ИП не обязательно, но вместо чеков вы выдаете бланки строгой отчетности по требованию покупателей. С 1 июля 2018 года это положение отменят и предпринимателей обяжут применять онлайн-кассы.

Рассчитываем выплаты по вмененной системе налогообложения

Читайте также  Как выбрать УСН при регистрации ИП?

Ставка ЕНВД ограничена размером 15% (ст.346.30 НК РФ). Но муниципальное образование, городской округ, город Москва, Санкт-Петербург, Севастополь законом вправе понизить до 7,5%. Такое изменение ставок может благоприятно сказаться на развитии бизнеса в регионе.

Сумма платежа ЕНВД для ИП рассчитывается как произведение налоговой базы на процентную ставку.

В свою очередь, налоговая база представляет собой базовую доходность, скорректированную на коэффициенты-дефляторы К1 и К2, умноженную на физический показатель. Базовая доходность прописана ст.346.

29 НК РФ как предполагаемая сумма выручки от оказания услуги ежемесячно для одного физического показателя (одного работников, 1 кв.м. площади автостоянки или торгового зала).

Что необходимо учитывать при расчете:

  • Региональные, муниципальные законодатели вправе изменить базовую доходность применительно к местным условиям, используя коэффициенты. К1 отражает уровень инфляции, изменяется один раз в год федеральным законом. В 2017 год К1=1,798. К2 возможна от 0,005 до 1, устанавливается региональными законам и соответствует местным особенностям ведения бизнеса.
  • При изменении физического показателя в одном налоговом периоде, ИП указывает изменение с начала месяца, где оно произошло.
  • Если применение ЕНВД для ИП было не полный месяц, то налоги взимаются пропорционально времени работы.

Для подсчета выплат можно использовать сервисы в Интернет. Например, онлайн-калькулятор рассчитает ЕНВД для ИП за считанные минуты.

Как происходит процесс оплаты

Декларация по ЕНВД в 2017 году для ИП претерпела некоторые изменения. Отчетный и налоговый период — по-прежнему квартал. Отчитаться нужно до 20 числа следующего месяца после завершения квартала, а оплатить — до 25 числа того же месяца. Декларацию представляют ИФНС по месту регистрации как плательщик ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход для ИП уменьшают на страховые взносы. Если используется труд наемных работников, то уменьшение проводится за счет взносов и выплаченных пособий.

Снизить платеж можно до 50%. Но фиксированные платежи учитывать нельзя.

А вот если выплат в пользу сотрудников нет, то предприниматель снижает налоги на сумму фиксированных взносов, уплаченных «за себя».

При ЕНВД нет понятия «нулевая» декларация, поскольку расчет ведется не дохода по факту, а вмененного. Даже не работая индивидуальный предприниматель обязан указать в расчете предусмотренный физический показатель и перечислить платеж.

Какие штрафы могут обязать заплатить налогоплательщика

За нарушения закона для ИП в 2017 году действуют следующие взыскания:

  • Незаконное предпринимательство без постановки на учет — 10% от доходов, но не меньше 40000 руб.
  • Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет — 10000 руб.
  • Нарушение срока сдачи декларации — 5% от налога, но не меньше 1000 руб.
  • Просрочка или полная неуплата налога — 20% от налога (умышленно — 40% от налога).
  • Неявка в ИФНС при вызове — 1000 руб.
  • Отказ от свидетельских показаний — 3000 руб.

ЕНВД для ИП выгоден в случае непрерывной деятельности, высоких доходов индивидуального предпринимателя, который не может приобрести патент из-за соответствующих ограничений.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/envd-dlya-ip

Налоги ИП на ЕНВД в 2018 году

Как платится ЕНВД для ИП?

ЕНВД — специальный режим налогообложения, который применяется для отдельных видов деятельности. Сумма налога ИП на ЕНВД всегда одинаковая. Она не зависит от того, получили ли вы прибыль или сработали в убыток. Об особенностях расчета единого налога, как платить, как считать, плюсы и минусы этого спецрежима узнаете из этой статьи.

ЕНВД применяют как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Начиная с 2013 года применение ЕНВД носит добровольный порядок. Согласно статье 346.28 НК РФ плательщикам единого налога необходимо подать заявление по специальной форме. Оно подается в течение 5 рабочих дней с момента начала применения этого режима.

В ответ налоговая инспекция должна выдать ИП уведомление о постановке на учет. Срок — 5 рабочих дней после подачи заявления. Настоятельно просите уведомление. Это ваша страховка от невнимательных налоговиков. Они могут потерять документ и тогда вам придется полностью начислять налоги по ОСНО или УСН. 

Перейти на ЕНВД можно в любой день. Вернуться же обратно на общий или на упрощенный режим в добровольном порядке можно только с нового года. На заметку: Календарь бухгалтера по сдаче отчетности УСН на октябрь 2018 года.

Наталья Мищанин, руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга «Главбух Ассистент»

Объект обложения ЕНВД – вмененный доход (п. 1 ст. 346.29 НК). Поэтому платить ЕНВД вы обязаны с момента, когда поставили организацию или ИП на учет в качестве плательщика ЕНВД. Независимо от фактических результатов предпринимательской деятельности в том или ином налоговом периоде.

Выгоды «вмененки»

Фиксированный налог. Налог ИП на ЕНВД не зависит от дохода, а определяется видом деятельности, размером бизнеса и региональным коэффициентом. Главное — вовремя перечислять фиксированную сумму налога.

Вычет социальных взносов. Сумма налога можно уменьшить на страховые взносы в пенсионный фонд, на медицинское и социальное страхование. Если у вас есть сотрудники, то налог можно сократить вполовину. Если вы — ИП без работников на ЕНВД в 2018 году, то можно вычесть все 100% при условии, что вы регулярно и вовремя платите взносы.

Освобождает от других налогов — НДС, налог на имущество и НДФЛ предпринимателя.

При использовании ЕНВД декларация повторяется из квартала в квартал, поэтому легко спрогнозировать расходы на налог.

Однако есть важное условие, на которое не все обращают внимание! Встать на учет, как плательщик ЕНВД, нужно в том месте, где будет осуществляться деятельность.

Например, вы как ИП прописаны в Москве, а работать собираетесь в Казани, то искать информацию по ЕНВД придется в местных законах республики Татарстан.

Может ли ИП работать с НДС читайте тут

При применении ЕНВД для ИП без сотрудников есть ряд минусов:

  • Ограниченные виды деятельности. В налоговом кодексе перечислены 14 видов деятельности для ЕНВД. Этот режим экономически выгоден для розничной торговли, услуг общественного питания, бытовых и ветеринарных услуг, грузо и пассажироперевозок.
  • Нужно платить налог, даже если не было дохода;
  • Отчет, пусть и с пустыми графами, сдается каждый квартал
  • Ведется раздельный учет, если вы совмещаете спецрежим с ОСНО или УСН

Пример

Предприниматель Иван Иванов продавал в розницу запчасти для иномарок. Открыл ИП без сотрудников, исправно платил ЕНВД и всячески развивал свой бизнес.

К нему обратился покупатель, чтобы приобрести партию запчастей оптом. Уже на следующий день перечислил деньги на расчетный счет. Василий обрадовался и сразу потратил часть денег на новую машину.

Предприниматель не знал, что оптовая торговля не попадает под ЕНВД. Как только деньги за нее пришли на расчетный счет, у него автоматически появились новые налоги — НДС и НДФЛ как у предпринимателя.

Как рассчитать ЕНВД

Единый налог рассчитывается так: ЕНВД = ВД (вмененный доход) * СН (ставка налога).

Сумма налога, уплачиваемая налогоплательщика за месяц своей деятельности — это вменённый доход умноженный на ставка налога. Ставка налога установлена Налоговым Кодексом в размере 15%. Ставка корректируется на местном уровне в пределах от 7,5% до 15%.

ВД=БД*ФП*К1*К2

БД (Базовая доходность) и ФП (физический показатель) установлены п.3 ст. 346.29 НК РФ и зависят от вида деятельности.

К1 — коэффициент-дефлятор. Его устанавливает государство на текущий календарный год. В 2018 году К1 = 1,868.

К2 — понижающий коэффициент доходности. Он зависит от решения региональных властей и составляет от 0,005 до 1 единиц.

Пример расчета ЕНВД для ИП без работников

Предположим, Сергей Петров работает парикмахером в городе Смоленске. Для такого ИП без сотрудников базовая доходность (БД) равна 7.500 рублей в месяц.

  • Коэффициент К1 на 2018 год установлен в размере 1,868
  • Коэффициент К2 для города Смоленска = 0,759
  • Физический показатель (ФП) равен 1. ФП для бытовых услуг — количество работников. В нашем примере это единица, потому что ИП без сотрудников.

Считаем вмененный доход:

ВД=7500*1,868*0,759*1 Вмененный доход равен 10633,59 рублей в месяц.

Считаем ЕНВД ИП без сотрудников:

10633,59 руб. * на 15% (ставка налога) = 1595,03 рублей в месяц.

Сергей Петров за каждый месяц работы платит по 1595,03 рубля в бюджет Смоленска. А если он вовремя заплатит страховые взносы- 2698,75 рублей в месяц, то тогда ЕНВД платить вовсе не придется.

Заплатить ЕНВД надо в такие сроки — до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 25 января включительно. Нет времени и желания разбираться с налогами? Выход здесь. 

Индивидуальные предприниматели могут уменьшить сумму налога, на расходы потраченное на приобретение контрольно-кассовой техники, но в размере не более 18.000 руб. Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

Государство компенсирует расходы на покупку кассы, фискальный накопитель, программное обеспечение и так далее. Важное условие — общая сумма расходов на одну кассу не превышает 18 000 рублей.

Бухгалтерия для ИП на ЕНВД «под ключ»

  • Удивитесь, насколько это дешево
Читайте также  Нужно ли хранить чеки от терминала ИП?

Где найти региональный коэффициент

На сайте налоговой инспекции налог.ру. Давайте рассмотрим, как это сделать. Заходим на сайт. В верхнем левом углу выбираем ваш регион. В разделе «Действующие в РФ налоги и сборы» выбираем «Специальные налоговые режимы», заходим в «ЕНВД» и в «Особенности регионального законодательства».

Выбираем «Муниципальное образование» в формате PDF, к которому вы относитесь, и открываем соответствующий закон. Найдите в нем:

  • виды деятельности, на которые местные власти разрешили применять ЕНВД
  • значение коэффициента К2, необходимое для расчета налога

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без сотрудников в 2018 году

Предприниматель на спецрежиме платит единый налог и те налоги, которые насчитают по основной системе налогообложения.

ИП обязан платить страховые взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование. Социальные взносы не считаются налогами, тем не менее, их надо платить вовремя и независимо от деятельности.

Страховые взносы ИП в 2018 году фиксированы и не привязаны к МРОТ, как в предшествующие годы. Их сумма:

  • На пенсионное страхование — 26 545 рублей в год
  • На обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей в год

Общая сумма взносов у предпринимателя в 2018 году равна 32 385 рублей, если его общий доход превысит 300 000 рублей.

Источник: https://www.business.ru/article/1042-kakie-nalogi-platit-ip-na-envd-v-2018-godu

Ип на енвд : платежи

Как платится ЕНВД для ИП?

Для ИП на ЕНВД платежи можно классифицировать по нескольким категориям: оплата товаров, работ и услуг, заработная плата сотрудникам (при их наличии), перечисление денежных средств в фонды и налоговую инспекцию, прочие платежи. Хоть предприниматели и освобождены от ведения бухгалтерского учета, кассовую дисциплину им никто не отменял. ИП на ЕНВД могут совершать как наличные, так и безналичные платежи, но все эти операции должны фиксироваться.

Ип на енвд: платежи поставщикам и сотрудникам

В самом начале деятельности многие ИП на ЕНВД платежи осуществляют безналичным способом за неимением расчетного счета. В отличие от юридических лиц, предприниматель может оплачивать товары, работы и услуги наличными денежными средствами без открытия счета в банке.

При этом необходимо вносить соответствующие записи в кассовую книгу. Теперь такой момент: если предприниматель не имеет сотрудников, то при получении денег из кассы для оплаты своих расходов он не составляет авансовый отчет.

Если же сотрудники имеются, то действуют те же правила, что и для организаций: деньги выдаются под отчет, впоследствии работник составляет авансовый отчет с приложением подтверждающих документов, а оставшиеся денежные средства сдает в кассу. Вся «наличка» выдается по расходному кассовому ордеру.

Они должны иметь порядковый номер, дату, подписи самого предпринимателя, главного бухгалтера и кассира (при наличии) и вестись в хронологическом порядке.

Заработную плату сотрудникам необходимо выдавать также из кассы. ИП на ЕНВД платежи может совершать за счет собственных средств.

Но данное правило как раз не распространяется на зарплату и на выдачу денежных средств под авансовый отчет сотрудникам.

Предприниматель может внести свои деньги в кассу приходным кассовым ордером, а уже потом погасить обязательства перед работниками или поставщиками.

Ип на енвд: платежи в фонды и налоговую инспекцию

Для ИП на ЕНВД платежи в бюджет первостепенны.

Независимо от того, имеет предприниматель доход или нет, при едином налоге на вмененный доход он должен будет заплатить фиксированные страховые взносы в пенсионный фонд за себя и перечислить вмененный налог, рассчитанный на основании базовой доходности и физическом показателе. А если у него еще и сотрудники имеются, тогда он будет платить и ежемесячные взносы за них, а также выступать в качестве налогового агента по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Что касается сроков уплаты взносов и налогов:

  1. Страховые взносы в ПФР и ФФОМС за себя ИП платит: фиксированную часть (в 2014 году она составляет 20727,53 рублей) до 31 декабря. Если выручка за год превысила 300000 рублей, предпринимателю необходимо до 1 апреля следующего года заплатить взносы на страховую часть трудовой пенсии исходя из 1% с суммы превышения. Эта величина ограничена восьмикратным МРОТ — 121299,36 руб.
  2. Страховые взносы в ПРФ, ФФОМС и ФСС за сотрудников предприниматель платит ежемесячно до 15 числа в соответствии с тарифами. На страховую часть трудовой пенсии – 26% от начисленной зарплаты, в Фонд медицинского страхования – 5,1%, в Фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства – 2,9%. Помимо этого, в ФСС перечисляются взносы на случай травматизма на рабочем месте. Для каждого ИП, в зависимости от его деятельности, Фонд устанавливает индивидуальный тариф.
  3. При выплате заработной платы, авансов, премий, отпускных и т.д. в этот же день предприниматель-работодатель перечисляет НДФЛ в налоговую.
  4. ИП на ЕНВД платежи в соответствии с выбранным режимом налогообложения должен перечислять до 25 числа месяца, следующего после окончания квартала. Налог можно уменьшить на сумму уплаченных в течение налогового периода страховых взносов: до 50% — для предпринимателей, имеющих сотрудников, и полностью, если ИП платит взносы только за себя.

Прочие платежи ИП на ЕНВД

Остальные платежи, не попадающие в вышеперечисленные категории можно отнести к прочим. Это могут быть и расходы на хозяйственные нужды, и банковские услуги, консультационные услуги и т.д.

В любом случае, хоть законодательство и не обязывает предпринимателей, будет лучше, если все траты будут подтверждены документально: квитанциями, чеками, накладными… Особенно, если деньги выдаются под отчет сотрудникам.

В случае, когда ИП на ЕНВД платежи осуществляет лично, кропотливый учет позволит ему видеть результаты своей деятельности. А в некоторых случаях их оформление может помочь при привлечении заемных средств для расширения бизнеса.

В любом случае, есть расчетный счет или его нет, ИП для платежей нужна программа, которая бы автоматизировала процессы, в которой можно было бы вести бизнес. Такой программой для ИП на ЕНВД в России уже много лет является Эльба. Контур — программа, изначально предназначенная для ИП и заменяющая не только массу программ, но и живого бухгалтера.

Эльба. Контур работает онлайн, в ней можно работать с любого устройства, в любом месте, в любое время! Сервисом уже пользуется более 500 тыс. предпринимателей в России.

Регистрация в сервисе очень простая, сразу же вы получите персональный бесплатный календарь отчетности для ИП (если вы работодатель — поставьте галочку), регистрация в сервисе:

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/biznes-elba/ip-na-envd-platezhi.html

Вменённый налог для ИП

Как платится ЕНВД для ИП?

Действующим Налоговым законодательством предусмотрено несколько режимов налогообложения, которые могут использовать частные предприниматели, действующие на территории России.

Каждый из таких режимов имеет уникальные отличия в виде обязательных и дополнительных налогов. В данной статье мы предлагаем обсудить вопрос о том, какие налоги платит ИП на ЕНВД.

Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности

Где используется ЕНВД

Единый налог на вмененный доход является одним из специальных режимов, доступных для частных предпринимателей. Важно отметить, что далеко не все частные фирмы могут воспользоваться этой системой.

В триста сорок шестой статье приводится перечень различных направлений предпринимательской деятельности, представители которых могут использовать рассматриваемый режим.

Также следует отметить, что региональные власти имеют законные основания для изменения и коррекции этого перечня.

ЕНВД является одним из дополнительных налоговых режимов. Это означает, что каждый бизнесмен может самостоятельно решать — переходить на эту систему или нет. Однако самого желания предпринимателя бывает недостаточно для перехода.

Очень важно, чтобы деятельность компании соответствовала направлениям, представленным в вышеупомянутом перечне. Помимо этого, нужно сказать о том, что действующие законы допускают использование этой системы вместе с другими налоговыми режимами.

Многие представители малого бизнеса часто используют эту систему вместе с упрощенным режимом налогообложения.

Как правило, вмененный налог используется компаниями, работающими в сфере услуг. К этой категории относятся ветеринарные клиники, рекламные агентства и точки общественного питания. Отдельного внимания заслуживает вопрос, связанный с переходом на ЕНВД компаниями, оказывающими бытовые услуги.

Дело в том, что внедрение нового классификатора экономической деятельности привело к изменению шифров, присвоенных многим видам бытовых услуг. Предпринимателям, работающим в этом направлении, рекомендуется предварительно проконсультироваться с работниками налоговой о возможности перехода на рассматриваемый режим.

Использовать ЕНВД могут частные предприниматели, оказывающие услуги, связанные с транспортными средствами. К этой категории можно отнести перевозку крупногабаритных грузов и пассажиров, а также технические работы, связанные с автомобилями.

Действующие законы разрешают использование данного режима компаниями, что задействованы в розничной торговле. Однако в данном случае необходимо учитывать несколько важных нюансов.

Переход на эту систему доступен лишь тем магазинам, где площадь торгового зала составляет менее ста пятидесяти квадратных метров.

Предприниматели, желающие начать использование этого режима, должны тщательно изучить федеральные законы и региональные нормы, установленные местным отделением налоговой инспекции.

Читайте также  Где получить ОГРН для ИП?

Довольно часто наблюдается ситуация, в которой деятельность, подходящая под режим ЕНВД в одном регионе не включается в перечень разрешенных сфер других субъектов Российской Федерации.

Также следует отметить необходимость соответствия требований органов контроля.

Данный режим имеет множество различных ограничений, которые учитываются при отборе претендентов на использование этой системы.

В отличие от УСН для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет

Особое внимание уделяется количеству сотрудников, зачисленных в штат ИП за последний год. Для того чтобы перейти на ЕНВД, в штате компании должно быть менее ста тружеников.

Данный режим запрещается использовать тем компаниям, что работают на основе договора о доверительном управлении имущественными ценностями. В две тысячи пятнадцатом году федеральные власти ввели торговые сборы.

На сегодняшний день система ЕНВД недоступна тем предпринимателям, что оплачивают торговые сборы.

Также необходимо отметить, что начиная с две тысячи пятнадцатого года, фирмы, использующие данный режим, обязаны оплачивать имущественные налоги. Налогооблагаемая база по этому налогу определяется на основе кадастровой стоимости объекта.

Данное правило действует в отношении офисных помещений и деловых центров, что используются по целевому предназначению фирмами, работающими на ЕНВД.

Здесь следует обратить внимание на тот факт, что это правило действует лишь для отдельных регионов.

Особенности налогообложения

Вмененный налог для ИП доступен лишь только в том случае, когда индивидуальный предприниматель полностью соответствует требованиям регистрирующего органа.

Для перехода на этот режим необходимо отправить соответствующую заявку в фискальную службу. Срок регистрации документов о переходе плательщика на новую систему составляет пять рабочих дней.

В течение этого срока работники налоговой обязаны уведомить предпринимателя о назначении нового режима. Вести отчетность по рассматриваемой системе можно только после получения уведомления.

В том случае, когда уведомление было получено в середине квартала, налог оплачивается согласно количеству дней, проработанных на новом режиме.

Необходимые для уплаты налоги

Выше мы уже говорили о том, что список видов деятельности, представители которых могут использовать ЕНВД, разрабатывается региональными властями. Помимо этого, местные власти самостоятельно устанавливают величину налоговой ставки. При расчете этого показателя учитываются следующие факторы:

  1. Базовая доходность, установленная для конкретного направления предпринимательства.
  2. Величина физических показателей, оказывающая влияние на кратность дохода.
  3. Величина корректирующих коэффициентов.
  4. Размер страховых взносов, выплаченных в течение отчетного периода.

Данный режим предусматривает ежеквартальную сдачу отчетов. Подавать отчетность необходимо до двадцатого числа первого месяца квартала. Оплатить сам налог нужно до двадцать пятого числа того же месяца.

В том случае, если день оплаты приходится на выходной, предпринимателю необходимо перевести деньги в ближайший рабочий день.

Также нужно отметить, что плательщикам, работающим по данной системе, предоставляются налоговые льготы.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности

От каких выплат ИП на ЕНВД освобождается

Предприниматели, использующие рассматриваемый режим, освобождаются от оплаты большого количества налогов, связанных с выбранным направлением деятельности.

Здесь следует отметить, что фирмам, перешедшим на этот режим, предстоит оплачивать стандартные налоги в счет региональной казны и федерального бюджета.

К этой категории относятся:

  1. Налог на доход физических лиц. Здесь следует отметить, что доходы бизнесмена, полученные благодаря деятельности ИП, не подлежат налогообложению.
  2. Имущественный налог. В случае с этим налогом учитывается лишь то имущество, что используется в процессе деятельности фирмы.
  3. Налог на добавленную стоимость.

Важно отметить, что компании, использующие эту систему, обязаны продолжать оплачивать обязательные пошлины, установленные государственными органами. Единый вмененный налог для ИП не освобождает от уплаты земельного и транспортного налога.

Помимо этого, предпринимателям необходимо оплачивать НДС, установленные для импорта зарубежных товаров. Отдельного внимания заслуживает обязанность по перечислению взносов во внебюджетные структуры.

При наличии наемных работников, владельцу ИП нужно перечислять деньги в соцстрах, Пенсионный Фонд и Фонд Обязательного Медицинского страхования.

Выплата страховых взносов

Как мы уже говорили выше, предприниматели, использующие данный режим, имеют возможность применять различные налоговые льготы. Одной из таких льгот является снижение налога на сумму, уплаченную в виде страховых взносов.

При наличии наемных сотрудников, предприниматель имеет право вычесть из налогооблагаемой базы суммы вознаграждений, выданные работникам. Максимальная величина вычетов из налогового платежа может составлять пятьдесят процентов от общей суммы.

В случае отсутствия персонала, предприниматель может учитывать выплаты за собственное страхование. В этом случае из конечной величины налога вычитается вся сумма, перечисленная внебюджетным структурам.

Для использования рассматриваемой льготы, субъекту предпринимательства следует тщательно распланировать порядок перечисления взносов в фонды. Чтобы равномерно уменьшить сумму отчислений в каждом квартале, общую сумму отчислений следует разделить на несколько равных частей.

Внести платеж за собственное страхование необходимо до наступления тридцать первого декабря. Многие специалисты рекомендуют бизнесменам разбивать данную сумму на ежеквартальные отчисления.

Данная рекомендация объясняется тем, что налоговая служба разрешает вычесть из налога только ту сумму денежных средств, что была уплачена в течение конкретного квартала.

Еще одним преимуществом ЕНВД является возможность использования этого режима совместно с иными системами налогообложения. Объединение нескольких режимов позволяет оптимизировать внутреннюю финансовую систему и грамотно распределить денежные ресурсы.

Предприниматели, использующие совмещенный режим, получают возможность упростить процедуру перехода на новую систему в случае отказа от использования ЕНВД.

Помимо этого, отсутствует необходимость регистрировать дополнительные виды деятельности, которые не попадают под критерии вмененного налога.

Для того чтобы прекратить использовать рассматриваемую систему, предпринимателю нужно повторно обратиться в налоговый орган с соответствующей заявкой.

Для снятия с внутреннего учета, органам контроля необходимо пять рабочих дней. Величина последней выплаты по вмененному налогу зависит от того, когда компания была снята с учета.

Получить эту информацию можно в местном отделении налоговой инспекции.

При расчете налога за основу берется предполагаемая прибыль, размер которой устанавливает государство

Как перейти на вмененку

Для того чтобы начать использовать вмененку, предпринимателю нужно обратиться в регистрирующий орган с соответствующей заявкой.

Важно отметить, что форма заявления может различаться в зависимости от организационно-правовой формы бизнеса. Индивидуальные предприниматели при заполнении заявки используют форму «ЕВНД-2».

Срок подачи заявки составляет пять рабочих дней с момента начала работы в направлении, предоставляющем право применять эту систему.

Для того чтобы осуществить переход, необходимо предоставить работникам налоговой инспекции удостоверение личности и свидетельство, подтверждающее прохождение регистрационной процедуры. Величину пакета дополнительных документов устанавливают региональные власти.

В случае первичной регистрации бизнеса предприниматель может подать данную заявку вместе с остальными документами. Срок выдачи разрешения на использование нового режима составляет пять рабочих дней.

Дата становления на налоговый режим соответствует тому дню, начиная с которого должен вестись учет по новой системе.

Предприниматель обязан встать на налоговый учет даже в том случае, когда информация о нем уже занесена в соответствующий реестр по иным причинам. Подавать заявку необходимо в то отделение, что осуществляло регистрационную процедуру.

Единственным исключением являются фирмы, занимающиеся грузовыми и пассажирскими перевозками, а также компании, занятые в торговле, имеющие развозной характер.

В том случае, когда деятельность ИП ведется в нескольких регионах, необходимо обратиться в несколько отделений ИФНС. Неисполнение данного требования органов контроля может повлечь за собой штрафные санкции.

За опоздание с подачей заявления предусмотрен штраф в размере десяти процентов от общего дохода, полученного за данный временной отрезок. Минимальный размер штрафа составляет сорок тысяч рублей.

Важно отметить, что ИП, чья деятельность попадает под данный режим, могут отказаться от использования ЕНВД. Компании, желающие перестать использовать эту систему, обязаны передать налоговикам заявку с просьбой о присвоении нового режима. При составлении подобной заявки используется специальная форма, разработанная налоговым органом.

Установленные сроки выплаты налогов

При использовании рассматриваемой системы предпринимателю нужно подавать ежеквартальные отчеты. Оплата налога осуществляется до двадцать пятого числа первого месяца квартала.

В течение одного года предпринимателю необходимо перечислить денежные средства всего четыре раза. Первый платеж проводится в апреле, второй в июле, а третий – в октябре.

Последний взнос должен быть перечислен на расчетный счет налоговой до двадцать пятого января.

В том случае, когда дата перечисления денежных средств выпадает на выходной, предприниматель может заранее оплатить налоги. Помимо этого, допускается оплата в ближайший рабочий день. Если двадцать пятое января выпадает на воскресенье, предпринимателю нужно оплатить налог двадцать шестого января.

Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования

Выводы (+ видео)

В данной статье мы рассмотрели налоги ЕНВД для ИП без работников и тех компаний, что имеют в своем штате наемный персонал.

Данная система выгодна для сфер, отличающихся высокой доходностью.

Тем предпринимателям, что работают в направлениях с низкой прибылью, рекомендуется рассмотреть иные специальные режимы налогообложения. В противном случае увеличивается риск роста убытков.

Источник: https://ktovbiznese.ru/spravochnik/vedenie-biznesa/nalogi/vmenyonnyj-nalog-dlya-ip.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: