Как учредителю вывести прибыль из ООО?

Содержание

Вывод дивидендов из ооо на усн 2019

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

Эта обязанность определена положениями, содержащимися в подп. 1 п. 3 ст. 24, пп. 3, 5, 7 ст. 275 НК РФ.

Более того, даже если организация — получатель дивидендов — также находится на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то налог на прибыль с суммы дивидендов все равно надо платить. Для получателей на УСН и ЕСХН этот вывод следует из положений п. 3 ст. 284, п. 3 ст. 346.1, п.

2 ст. 346.11 НК РФ. Примечательно, что для получателей дивидендов — организаций, использующих разные объекты налогообложения — «доходы» и «доходы минус расходы», налог тоже рассчитывается по единой методике. Для получателей на ЕНВД прямых ссылок в НК РФ нет.

При использовании этого режима налог на прибыль с полученных от соответствующей предпринимательской деятельности доходов (п. 4 ст. 346.26 НК РФ) не платится.

Данное право возникает при владении ценными бумагами не менее 365 дней до вступления в законную силу решения о выплате дивидендов. 9% — для отечественных компаний, которые не подходят под первую группу.

15% — для иностранных организаций, получающих дивиденды от российских компаний. Невыплаченные дивиденды в ООО на УСН: 1) если начислены, но не выплачены. Невыплаченные дивиденды не подлежат налогообложению.

Однако участники общества вправе подать в суд. 2) не начислены и не выплачены. В этом случае никакие санкции на общество не накладываются. Их можно выплатить в следующий период: квартал, полугодие, год.

Дивидендные выплаты ООО при УСН: особенности и отличия 1. Для организаций, применяющих упрощенный режим, чистая прибыль рассчитывается как разница между бухгалтерской доходностью и единым налогом.

Отличительные черты дивидендов в ооо на усн

Ведь пока причитающиеся деньги окажутся в кармане (кошельке) или на счете собственника, они проходят определенный путь.

Более того, непосредственные расчеты с участниками – это еще далеко не конец процедуры.

Но прежде, чем перейдем к пошаговой схеме, ответим на самый предсказуемый и важный вопрос, возникающий в начале данной процедуры у всех участников процесса.

Важно

Это и бухгалтеры, и руководство, и непосредственно собственники бизнеса. Как часто можно платить дивиденды ООО Частоту (периодичность) расчетов с собственниками определяют сами получатели. Но те или иные промежутки времени при этом нужно выбирать из тех, что предлагает закон (п.

1 ст. 28 Закона № 14-ФЗ). А именно возможно три варианта:

  • по итогам квартала;
  • раз в полгода;
  • ежегодно.

То есть самый минимальный период выплаты дивидендов – ежеквартальный.

Бухгалтерские и юридические услуги

А ЕНВД не платится с дохода в виде дивидендов, поскольку в перечне видов деятельности, облагаемых этим налогом, получение дивидендов не значится.

Таким образом, для налогообложения дивидендов надо применять правила гл. 25 НК РФ, то есть дивиденды должны быть обложены налогом на прибыль в общем порядке.

Организация на УСН, выплачивающая дивиденды физическому лицу, считается налоговым агентом, и на нее, согласно подп.

1 п. 3 ст. 24, п. 3 ст. 214, п. 1 ст. 226, п. 2 ст. 226.1

Внимание

НК РФ, возлагается обязанность по исчислению, удержанию и внесению в бюджет НДФЛ. Примечательно, что это тот редкий случай, когда налоговый агент должен платить НДФЛ даже за индивидуального предпринимателя, использующего УСН, ЕНВД или ЕСХН. Дело в том, что у ИП на спецрежимах, в соответствии с п.

3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11 НК РФ, дивиденды не освобождены от уплаты подоходного налога.

Как учредителю вывести прибыль из ооо с помощью дивидендов

Налог перечисляется на следующий день после выплаты участникам. Сведения о выплаченных суммах и удержанном налоге отображаются в квартальном и годовом отчетах (6-НДФЛ, 2-НДФЛ).

Страховые взносы на дивиденды не начисляются Условия выплаты дивидендов в ООО Если говорить об условиях выплаты дивидендов ООО, то отметить нужно тот факт, что нельзя осуществить выплаты при банкротстве или риске его возникновения.

Дивиденды при усн

Его вести должна каждая компания, независимо от системы налогообложения. Сроки выплаты распределенной прибыли закреплены в уставе ООО или определяются на Общем собрании учредителей. Он не должен превышать 2 месяца после даты вынесения решения о целесообразности их выплаты.

Если срок не определен, то считается, что он составляет 60 дней. При несвоевременной выплате распределенной прибыли учредитель может обратиться к представителям судебной власти для урегулирования вопроса. Получить положенный доход он может за прошедшие 3 года.

В каких случаях ООО не имеет право выплачивать дивидендный доход учредителям? 1.До полной оплаты УК общества. 2.В случае признания компании несостоятельной. 3.Если уставный капитал организации меньше ее чистых активов. Дивиденды физическому лицу: Физическое лицо обязано уплатить НДФЛ.

Порядок выплаты дивидендов учредителям в ооо в 2018 году

С 2013 года все организации должны вести бухгалтерский учет в обязательном порядке, а также, сдавать бухгалтерскую отчетность. К тому же, для налоговой инспекции бухгалтерская отчетность – это подтверждение того, что дивиденды были рассчитаны правильно.

Как определить стоимость чистых активов/чистую прибыль Для начала, необходимо выяснить, что стоимость чистых активов заметно превышает резервный и уставный капитал, а предприятие имеет право выплачивать дивиденды.

Уставный и резервный капитал – эти показатели уже даны в бухгалтерском балансе, а стоимость чистых активов необходимо рассчитать отдельно. Стоимость чистых активов – это цена всего имущества, которая уменьшена на величину обязательств.

Этот расчет проходит по специальной формуле: из суммы активов, которые участвуют в расчете, необходимо вычесть сумму пассивов.

Как учредителю вывести прибыль из ооо: дивиденды

Деньги компании допускается брать по трем основаниям:

  1. Под отчет, когда что-либо приобретается за наличный расчет для организации.
  2. Займ, который обязательно возвращается фирме.
  3. Дивиденды, являющиеся доходом от деятельности предприятия и которые можно тратить по своему усмотрению.

Но распределение дивидендов осуществляется в строго определенном порядке. Если отобразить краткую схему действий, то потребуется:

  • определить сумму дивидендов;
  • принять решение о выплате;
  • выдать дивиденды и удержать НДФЛ.

Источник: http://prodhelp.ru/vyvod-dividendov-iz-ooo-na-usn-2018/

Как учредителю вывести прибыль из ооо с помощью дивидендов | О банках и финансах

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

19.10.2013 | : 20766

Прибыль извлекается разными методами, в зависимости от организационной формы. Предпринимателям – несложнее всего — они смогут брать выручку и тратить ее на то, что рекомендует. А вот обладатели ООО не имеют таковой свободы распоряжаться выручкой, потому, что заработанные деньги – это средства юрлица.

Так, формально, соучредители ООО приобретают дивиденты – как прибыль от собственного бизнеса.

В то время, когда нужно выводить прибыль из собственного бизнеса, то обладатель может прибегать к множеству хитростей, подчас не законных. Но, те предприниматели, каковые предпочитают не иметь с законом никаких неприятностей, задают множество вопросов о том, как же возможно легально «добыть» деньги из ООО.

Из-за чего запрещено деньги?

Затраты компании должны быть обоснованы документами и иметь какие-то основания. Вы соучредитель, и хозяин, но, вы не имеете права брать деньги организации на личные потребности. Имущество предприятия есть обособленным от имущества соучредителя.

Средства компании возможно брать по следующим основаниям:

Под отчет. к примеру, в случае если вам нужно приобрести что-то для предприятия за наличный расчет. По окончании чего по сумме вашей приобретения необходимо подготовить задаточный отчет, в котором нужно указать все купленные товары, с документами, подтверждающими приобретение, а остаток денег необходимо вернуть в кассу.

Займ. Беспроцентный займ приобретать достаточно невыгодно, потому, что у вас появляется материальная польза, соответственно, она будет облагаться НДФЛ.

Барыши. Это ваш доход от работы компании, и ими вы имеете возможность распоряжаться, как сами захотите.

выдача и Займ денег под отчет предполагают, что эти деньги необходимо будет вернуть, исходя из этого их не рассматривают как доход, а вот на барышах остановимся детальнее.

С какой частотой возможно приобретать барыши

Сроки выплаты барышов, в большинстве случаев, устанавливает устав предприятия. По законодательству выплата барышов может проходить не чаще, чем один раз в квартал. Считается, что более безопасно выплачивать барыши по результатам всего прошедшего года, потому, что тогда вы приобретаете окончательную чистую прибыль.

Дело в том, что если вы в течении года приобретаете хороший доход, а позже выплачиваете барыши с чистой прибыли, а она в итоге окажется меньше, то эти выплаты будут походить как вознаграждение физическому лицу. При таких условиях, вы станете вынуждены переплатить 13% НДФЛ вместо 9% дивидендного налога. Плюс нужно доплатить все страховые взносы, и, пересдать отчетность, связанную с ними, в Фонды.

Исходя из этого прибыль поквартально рекомендуется выплачивать только тогда, в то время, когда вы уверены в стабильности дохода.

Обратите внимание на то, что по закону ранее двух месяцев после года нельзя проводить собрание учредителей. Соответственно, барыши за весь год возможно выплачивать лишь с 1-го марта следующего года.

Читайте также  Что должен знать генеральный директор ООО?

В то время, когда предприятие не имеет возможности выплачивать барыши

Перед тем как сделать вывод, что нужно выплатить барыши, кроме наличия чистой прибыли необходимо быть уверенным, не нарушены ли наряду с этим ограничения, каковые установлены статьей 29 закона «Об обществах с ограниченной серьезностью» №14 – ФЗ. Так, барыши нельзя выплачивать, , если:

  • Уставный капитал не всецело оплачен;
  • Общество в определенных случаях не выплатило цена доли;
  • Общество может стать банкротом по окончании выплаты барышов либо же в момент выплаты отвечает показателям банкротства;
  • Цена чистых активов меньше, чем резервный/уставной капитал либо станет меньше, по окончании того, как будут выплачены барыши;
  • Имеется непокрытый убыток, согласно данным бухучёта.

Чтобы быть уверенным, что все в порядке, направляться вести бухучёт и закрывать периоды (все цифры в квитанциях учета должны быть в норме) и в последних месяцах года направляться составить бухгалтерскую отчетность.

Образовывает бухотчет

В одной статье нереально поведать, как направляться составлять бухгалтерскую отчетность. В случае если у вас нет знаний бухучёта, то вы имеете возможность доверить эту работу компетентному бухгалтеру. С 2013

года все организации должны вести бухучёт обязательно, и, сдавать бухгалтерскую отчетность. К тому же, для налоговой администрации бухгалтерская отчетность – это подтверждение того, что барыши были вычислены верно.

Как выяснить цена чистых активов/чистую прибыль

Для начала, нужно узнать, что цена чистых активов заметно превышает резервный и уставный капитал, а предприятие в праве выплачивать барыши.

Уставный и резервный капитал – эти показатели уже даны в бухгалтерском балансе, а цена чистых активов нужно вычислить раздельно.

Цена чистых активов – это цена всего имущества, которая уменьшена на величину обязательств.

Данный расчет проходит по особой формуле: из суммы активов, каковые участвуют в расчете, нужно вычесть сумму пассивов. Сейчас направляться разобраться, какие конкретно как раз пассивы и активы берут участие в расчете. Эти показатели возможно отыскать в бухгалтерской отчетности.

В состав активов, каковые принимаются к расчету, включаются:

  • Внеоборотные активы (по разделу 1 бухгалтерского баланса);
  • Оборотные активы (по разделу 2 бухгалтерского баланса), за вычетом задолженности соучредителей по оплате уставного капитала.

В состав пассивов, каковые принимаются к расчету, включаются:

  • Долговременные обязательства по кредитам и займам и другие долговременные обязательства (по разделу 4 бухгалтерского баланса);
  • Кратковременные обязательства (по разделу 5 бухгалтерского баланса) за вычетов доходов будущих периодов (строка из раздела 5 бухгалтерского баланса).

, если неспециализированная цена чистых активов окажется меньше, чем уставный и резервный капитал (раздел 3 бухгалтерского баланса), то стоит позднее возвратиться к выплате барышов – по окончании того, как улучшиться материальное положение предприятия. Чистая прибыль – это источник выплаты барышов, ее определяют согласно данным бухгалтерской отчетности, и она отражается в форме «Отчет о денежных итогах», в пункте «Чистая прибыль (убыток)».

Всю сумму, которая окажется в данной строке, возможно направить на то, дабы выплачивать барыши. В случае если же по результатам отчетного периода был взят убыток, то вам просто не с чего выплачивать барыши. Вы имеете возможность начать приобретать доход от деятельности предприятия, лишь тогда, в то время, когда оно будет приносить прибыль.

Принятие ответа о выплате барышов

По окончании того, как вы уверились, что по результатам периода ваше предприятие взяло чистую прибыль и в праве выплачивать барыши соучредителям, нужно совершить собрание учредителей. В случае если же соучредитель один, то он начинает принимать ответ о выплате барышов.

На неспециализированном собрании соучредителей направляться утвердить бухгалтерскую отчетность, и, решить о распределении прибыли и распознать срок выплаты барышов.

Результаты данного собрания вносятся в протокол, в котором необходимо указать главные реквизиты: место, дата, время проведения учредительного собрания, ФИО главы, секретаря, соучредителей (необходимо указать их долю в уставном капитале), постановления и повестка дня.

По окончании чего на основании данного протокола оформляется ответ о том, как будет распределяться прибыль.

, если соучредитель единственный, он выносит ответ о распределении прибыли, по окончании чего на основании данного ответа и выплачиваются барыши. Срок выплаты барышов должен быть не более, чем 60 дней со дня принятия ответа. Срок возможно меньшим, нежели 60 дней либо же закреплен отдельным пунктом в уставе предприятия.

Выплата барышов с удержанием НДФЛ 9%

В случае если у вашего предприятия имеется пара соучредителей, то следующим этапом нужно выяснить размер барышов для каждого участника.

Чистая прибыль традиционно распределяется в соответствии с долям соучредителей в уставном капитале.

Чтобы вычислить выплаты, каждому соучредителю необходимо общую сумму прибыли умножить на долю соучредителя в уставном капитале (в %). С барышов необходимо удерживать НДФЛ.

Ставка для резидентов – 9%, а для чужестранцев 15% НДФЛ.

На сумму барышов не начисляют страховые взносы. Барыши нужно выплачивать в определенное время с расчетного счета организации и перечислить НДФЛ в госбюджет. Информация о выплаченных барышах и НДФЛ должна быть отражена в отчетности 2-НДФЛ в итогах года.

Источник: www.usn-rf.ru

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

  • Ооо на усн: дивиденды учредителяПодходит к собственному логическому завершению кампания по сдаче годовой отчетности и в некоторых организациях поднимается вопрос о распределении годовой…
  • Все о дивидендах: для бухгалтера и директораПо данным вебинара «Все о барышах для директора и бухгалтера», создатель — Евгений Найденов, начальник департамента налогового аудита ООО «Бизнес аудит»,…
  • Как выплачивать дивиденды учредителям ооо на усн?В соответствии с налоговым законодательством России, барышами есть доход, полученный обладателем ценных бумаг компании по окончании уплаты необходимого…
  • Как считать дивидендыБарышом принято вычислять ту часть прибыли организации, которая распределяется между собственниками пропорционально их владению. Так, в открытом либо…
  • О5двадцать5. директору нужна выплата дивидендов оооВыплата барышов ООО – это законный метод взять соучредителю прибыль, которая появилась на протяжении ведения предпринимательской деятельности. Легко…
  • Как получать дивиденды?Сейчас слово «барыши» уже прочно вошло в лексику многих россиян. Но, многие до сих пор не знают, как приобретать барыши? К тому же, даже в том случае,…

Источник: http://kapitalbank.ru/kak-uchreditelju-vyvesti-pribyl-iz-ooo-s-pomoshhju/

Как вывести деньги из ООО и не нарушить закон

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

Один из самых популярных вопросов, которым задаются практически все начинающие бизнесмены, – как вывести с расчетного счета деньги.

И это вполне логичный вопрос, так как предприниматель сам заработал, заплатил налоги и теперь хочет забрать остаток себе.

Просто взять и снять средства с расчетного счета не получится, однако законные способы обналичивания есть. Zaim.com в своей статье рассмотрит, как вывести деньги из ООО легально.

Итак, как уже стало ясно из изложенного выше, ответ на вопрос «можно ли вывести деньги из ООО», утвердительный, разберем разные варианты.

Вариант № 1. Вывести деньги через ИП

Предприниматели практикуют несколько способов вывода средств посредством ИП. Первый способ, это когда учредители открывают ООО и ИП.

ИП оказывает услуги или поставляет товары «на бумаге» (или поставляет намного меньше, чем указано в документах, или по завышенной стоимости), а ООО переводит ему за это деньги.

У ИП бухгалтерский учет проще, поэтому и деньги оттуда вывести легче.

Однако обращаем внимание, что один-два раза таким способом вывода денег воспользоваться еще можно, но если начать злоупотреблять, то налоговая заинтересуется подобными перемещениями средств.

Тогда нужно будет отчитаться, где товары, которые поставило ИП, или доказать оказание услуг.

Также если окажется, что ИП поставило, например, канцелярские ручки по цене самолета, то в таком случае предприниматель может попасть под статью «Мошенничество».

Второй способ использования ИП – это заключение с индивидуальным предпринимателем договора на оказание управленческих услуг. То есть учредитель не устраивается в ООО в качестве директора (наемного работника), а управляет обществом через аутсорсинг.

ИП выбирает в качестве системы налогообложения «Доходы», и с полученного дохода за управление ООО должно будет заплатить в бюджет только 6%, тогда как если бы оно получало зарплату в ООО, то должно было бы заплатить 13% НДФЛ. Но здесь стоит заметить, что необходимо будет заплатить все взносы в фонды. Однако общая сумма налогов и взносов окажется меньше, чем по трудовому договору.

Вариант № 2. Взять деньги в долг

Учредитель имеет право оформить заем в своей фирме, причем беспроцентный.

Чисто теоретически, фирма может в будущем простить этот долг, однако при условии, что ООО стабильно получает прибыль и исправно платит налоги во все бюджетные и внебюджетные фонды.

Также стоит отметить, если фирма простит долг собственнику, то он будет должен с прощенной суммы уплатить налог в размере 13%.

К такому способу не стоит прибегать часто, так как налоговая может заинтересоваться, почему учредитель имеет долг перед фирмой и не отдает его. Особенно, если речь идет о крупных суммах.

Вариант № 3. Заработная плата

Чтобы получать деньги, учредитель может устроиться на работу в свою фирму и начислять себе зарплату с премиями. Однако в этом случае придется заплатить НДФЛ в размере 13%, а также отчисления в различные фонды.

Вариант № 4. Взять деньги на хозяйственные нужды

ООО имеет право выдать директору до 100 тысяч рублей наличности на хозяйственные нужды.

Многие предприниматели (владельцы небольших фирм) тратят эти деньги на личные нужды, а потом для отчета предоставляют липовые чеки. Заметим, что этот способ незаконный.

Причем если речь идет о крупных суммах, а подтверждение, на что они были потрачены фирма не может предоставить, то вполне возможно, что будет возбуждено уголовное дело.

Вариант № 5. Выплата дивидендов

Это самый легальный способ. Поэтому если вы думаете, как учредителям ООО вывести деньги или как вывести деньги с расчетного счета ООО, лучше всего выбрать этот вариант.

Дивиденды представляют собой распределение прибыли ООО. Поэтому собственник может претендовать на дивиденды, если после уплаты всех налогов у фирмы остались средства, то есть прибыль.

Для того чтобы распределить дивиденды сначала необходимо рассчитать стоимость чистых активов и сравнить с размером уставного капитала. Если стоимость первых превышает размер второго, то выносится решение о распределении прибыли и выплате дивидендов.

С распределенной суммы собственник будет обязан заплатить 13% НДФЛ. Процедура распределения прибыли по закону должна проводиться не чаще чем раз в квартал.

Итак, мы рассмотрели способы, как вывести деньги из ООО. Как бы ни были привлекательными варианты 1, 2 и 4, лучше использовать третий или пятый способ, чтобы спать спокойно.

Читайте также  Как внести изменения в состав учредителей ООО?

Zaim.com

Источник: https://zaim.com/poleznye-sovety/investitsii/kak-vyvesti-dengi-iz-ooo-i-ne-narushit-zakon/

Как учредитель ооо получает прибыль

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

Чистая прибыль является источником выплаты дивидендов, она определяется по данным бухгалтерской отчетности, и отражена в форме «Отчет о финансовых результатах» в строке «Чистая прибыль (убыток)».

Вы можете направить всю эту сумму на выплату дивидендов. Если по итогам отчетного периода получен убыток, то выплачивать дивиденды не с чего.

Вы сможете получить доход от деятельности, когда организация начнет приносить прибыль.

Из каждой организационной формы прибыль извлекается по-разному.

Проще всего живется индивидуальным предпринимателям, они могут без лишних хлопот взять выручку и потратить на всё, что угодно.

Владельцы ООО не могут свободно ей распоряжаться, потому что заработанные деньги принадлежат юрлицу. Формально, учредители ООО получают прибыль от своего бизнеса в виде дивидендов.

Как выплачивать дивиденды учредителям ООО в 2019 году

Кроме того, с выплачиваемых дивидендов (согласно 208 статье Налогового кодекса РФ) удерживается налог на доход физических лиц (НДФЛ), поскольку они считаются источниками дохода.

Налоговая база учитывает как доходы плательщика в денежной, так и в натуральной формах.

Последствия неуплаты заключаются в том, что общество будет обязано выплатить учредителям проценты за использование чужих денежных средств.

Расчет производится непосредственно организацией. До 2015 года ставка НДФЛ составляла 9%, на момент 2019 года она составит 13%. При этом, в случае осуществления уплаты доходов иностранным гражданам, ставка налога на доходы физического лица будет выше и составит 15%.

Как учредителю вывести прибыль из ООО с помощью дивидендов

Для начала, необходимо выяснить, что стоимость чистых активов заметно превышает резервный и уставный капитал, а предприятие имеет право выплачивать дивиденды. Уставный и резервный капитал – эти показатели уже даны в бухгалтерском балансе, а стоимость чистых активов необходимо рассчитать отдельно.

Стоимость чистых активов – это цена всего имущества, которая уменьшена на величину обязательств. Этот расчет проходит по специальной формуле: из суммы активов, которые участвуют в расчете, необходимо вычесть сумму пассивов. Теперь следует разобраться, какие именно активы и пассивы берут участие в расчете.

Данные показатели можно найти в бухгалтерской отчетности.

В случае, если учредитель единственный, он выносит решение о распределении прибыли, после чего на основании данного решения и выплачиваются дивиденды. Срок выплаты дивидендов должен быть не более, чем 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть меньшим, нежели 60 дней или же закреплен отдельным пунктом в уставе предприятия.

Глава 5

Если исходить из определения, данного в пункте 1 статьи 43 НК РФ, то выплаты из чистой прибыли учредителям общества, применяющего УСН, распределенные пропорционально долям учредителей, являются дивидендом. Таким образом, общество будет обязано удержать с доходов учредителей — физических лиц НДФЛ по ставке 9%.

Интересное:  Отсудить ребенка у жены

Если у общества не будет свободной наличности, то оно становится должником по отношению к своим учредителям. В этом случае обязательства по выплате дивидендов останутся невыполненными и вполне могут быть востребованы через суд. Это позволяет сделать статья 395 ГК РФ.

Могут ли фактические учредители ООО требовать часть прибыли

Исполнительный орган как раз для того и назначается, чтобы вести текущую деятельность в обществе. Участники при этом могут только получать часть прибыли, по сути ничего не делая.

К сожалению, в данной ситуации, закон на стороне тех самых участников, которые зарегистрированы в ЕГРЮЛ и списке участников ООО. Этот спор можно решить только полюбовно.

В суде практически никаких шансов.

3. Срок и порядок выплаты части распределенной прибыли общества определяются уставом общества или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними.

Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.

В случае, если срок выплаты части распределенной прибыли общества уставом или решением общего собрания участников общества о распределении прибыли между ними не определен, указанный срок считается равным шестидесяти дням со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества.

Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды

В определённый учредителями срок нужно выплатить дивиденды с расчётного счёта или из кассы ООО и удержать НДФЛ. Для резидентов РФ (те, кто находятся в России дольше 183 дней в течение 12 месяцев) ставка НДФЛ 13%, а для нерезидентов — 15 %.

НДФЛ нужно перечислить в бюджет государства не позднее следующего за выплатой дивидендов дня. Информацию о выплаченных суммах и налоге не забудьте отразить в квартальном отчёте 6-НДФЛ и годовом 2-НДФЛ.

Страховые взносы на сумму дивидендов не начисляются.

  • не оплачен полностью уставный капитал;
  • общество не выплатило стоимость доли в определенных случаях;
  • общество на этот момент отвечает признакам банкротства или после выплаты дивидендов может им стать;
  • стоимость чистых активов меньше уставного и резервного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов;
  • по данным бухучета имеется непокрытый убыток.

Продажа учредителем — физическим лицом доли в ООО и НДФЛ

С логической и экономической точки зрения учредители правы, включая в налоговые вычеты свои неполученные дивиденды.

К сожалению, налоговые органы по сложившейся практике не согласны с такой точкой зрения, полагая, что если чистая прибыль осталась в распоряжении ООО, то это становится собственностью ООО, и расходы являются расходами по хозяйственной деятельности ООО, но не расходами учредителя на увеличение размера своей действительной доли.

Интересное:  Оформление льгот ветеранам труда на коммунальные услуги

— расходы на приобретение вкладываемых материальных ценностей (проценты по целевому кредиту, стоимость доставки от производителя к месту нахождения ООО и прочие расходы, связанные с приобретением материальных ценностей). В данном случае можно ориентироваться на список расходов, представленных в главе 25 Налогового кодекса РФ.

Прибылью ООО сам учредитель вообще имеет право спокойно пользоваться

вот приходит допустим оплата на р/с — потом всё всё всё уплачивается, налоги, зарплаты отчисления, вобщем всё во все фонды за всех. И остаётся к примеру 20 % от этого прихода на р/счёте! Я как учредитель уже могу эти 20 % называть своими, снимать и распоряжаться ими на своё вольное усмотрение? Или они тоже облагаются налогом?

Как именно получить заработанные деньги — как премию, зарплату, компенсацию за что-нибудь, доплату за ненормированный рабочий день, надбавку за разъездной характер работы и квалификацию, или матпомощь к отпуску, либо как прибыль в качестве учредителя — лучше посоветоваться с бухгалтером, который оптимизирует Ваши налоги.

Распределение прибыли в ООО между участниками

В законе нет прямого указания на то, возможно ли распределение прибыли прошлых лет в ООО. Учитывая, что срок, в который учредителями должно быть принято соответствующее решение, не установлен, принимать его можно как сразу по итогам отчетного периода, так и через несколько лет после его окончания.

Распределение прибыли в ООО является основной целью любого участника общества. Распределением прибыли в ООО занимается общее собрание. О том, какой порядок установлен законодательством для данной процедуры и какие существуют нюансы, расскажем в настоящей статье.

Как учредителю вывести прибыль из ООО с помощью дивидендов

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

Прибыль извлекается различными способами, в зависимости от организационной формы. Предпринимателям – проще всего — они могут брать выручку и тратить ее на то, что считают нужным.

А вот владельцы ООО не имеют такой свободы распоряжаться выручкой, поскольку заработанные деньги – это средства юрлица.

Таким образом, формально, учредители ООО получают дивиденты – как прибыль от своего бизнеса.

Когда необходимо выводить прибыль из своего бизнеса, то владелец может прибегать к множеству хитростей, подчас не законных. Однако, те предприниматели, которые предпочитают не иметь с законом никаких проблем, задают множество актуальных вопросов о том, как же можно легально «добыть» деньги из ООО.

Почему нельзя просто взять деньги?

Расходы компании должны быть подтверждены документами и иметь какие-то основания. Вы учредитель, и собственник, однако, вы не имеете права брать деньги организации на собственные нужды. Имущество предприятия является обособленным от имущества учредителя.

Средства компании можно брать по следующим основаниям:

  1. Под отчет, к примеру, если вам необходимо купить что-то для предприятия за наличный расчет. После чего по сумме вашей покупки нужно подготовить авансовый отчет, в котором надо указать все приобретенные товары, с документами, подтверждающими покупку, а остаток денег нужно вернуть в кассу.
  2. Займ. Беспроцентный займ получать достаточно невыгодно, поскольку у вас возникает материальная выгода, соответственно, она будет облагаться НДФЛ.
  3. Дивиденды. Это ваш доход от работы фирмы, и ими вы можете распоряжаться, как сами захотите.

Займ и выдача денег под отчет предполагают, что эти деньги нужно будет вернуть, поэтому их не рассматривают как доход, а вот на дивидендах остановимся детальнее.

С какой частотой можно получать дивиденды

Сроки выплаты дивидендов, как правило, устанавливает устав предприятия. По законодательству выплата дивидендов может проходить не чаще, чем один раз в квартал. Считается, что более безопасно выплачивать дивиденды по итогам всего прошедшего года, поскольку тогда вы получаете окончательную чистую прибыль.

Дело в том, что если вы на протяжении года получаете хороший доход, а потом выплачиваете дивиденды с чистой прибыли, а она в итоге окажется меньше, то данные выплаты будут походить как вознаграждение физическому лицу.

В таком случае, вы будете вынуждены переплатить 13% НДФЛ вместо 9% дивидендного налога. Плюс необходимо доплатить все страховые взносы, а также, пересдать отчетность, связанную с ними, в Фонды.

Поэтому прибыль поквартально рекомендуется выплачивать лишь тогда, когда вы уверены в стабильности дохода.

Обратите свое внимание на то, что по закону ранее двух месяцев после конца года нельзя проводить общее собрание учредителей. Соответственно, дивиденды по итогам года можно выплачивать только с 1-го марта следующего года.

Когда предприятие не может выплачивать дивиденды

Прежде чем решить, что необходимо выплатить дивиденды, помимо наличия чистой прибыли нужно быть уверенным, не нарушены ли при этом ограничения, которые установлены статьей 29 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14 – ФЗ. Так, дивиденды нельзя выплачивать, в случае, если:

· Уставный капитал не полностью оплачен;

· Общество в определенных случаях не выплатило стоимость доли;

· Общество может стать банкротом после выплаты дивидендов или же в момент выплаты отвечает признакам банкротства;

· Стоимость чистых активов меньше, чем резервный/уставной капитал или станет меньше, после того, как будут выплачены дивиденды;

Читайте также  Как оплачивается уставный капитал ООО?

· Имеется непокрытый убыток, по данным бухгалтерского учета.

Для того, чтобы быть уверенным, что все в порядке, следует вести бухгалтерский учет и закрывать периоды (все цифры в счетах учета должны быть в норме) и в конце года следует составить бухгалтерскую отчетность.

Составляет бухгалтерский отчет

В одной статье невозможно рассказать, как следует составлять бухгалтерскую отчетность. Если у вас нет знаний бухгалтерского учета, то вы можете доверить эту работу компетентному бухгалтеру.

С 2013 года все организации должны вести бухгалтерский учет в обязательном порядке, а также, сдавать бухгалтерскую отчетность.

К тому же, для налоговой инспекции бухгалтерская отчетность – это подтверждение того, что дивиденды были рассчитаны правильно.

Как определить стоимость чистых активов/чистую прибыль

Для начала, необходимо выяснить, что стоимость чистых активов заметно превышает резервный и уставный капитал, а предприятие имеет право выплачивать дивиденды. Уставный и резервный капитал – эти показатели уже даны в бухгалтерском балансе, а стоимость чистых активов необходимо рассчитать отдельно.

Стоимость чистых активов – это цена всего имущества, которая уменьшена на величину обязательств. Этот расчет проходит по специальной формуле: из суммы активов, которые участвуют в расчете, необходимо вычесть сумму пассивов. Теперь следует разобраться, какие именно активы и пассивы берут участие в расчете.

Данные показатели можно найти в бухгалтерской отчетности.

В состав активов, которые принимаются к расчету, включаются:

· Внеоборотные активы (по разделу 1 бухгалтерского баланса);

· Оборотные активы (по разделу 2 бухгалтерского баланса), за вычетом задолженности учредителей по оплате уставного капитала.

В состав пассивов, которые принимаются к расчету, включаются:

· Долгосрочные обязательства по займам и кредитам и другие долгосрочные обязательства (по разделу 4 бухгалтерского баланса);

· Краткосрочные обязательства (по разделу 5 бухгалтерского баланса) за вычетов доходов будущих периодов (строка из раздела 5 бухгалтерского баланса).

В случае, если общая стоимость чистых активов окажется меньше, чем уставный и резервный капитал (раздел 3 бухгалтерского баланса), то стоит позже вернуться к выплате дивидендов – после того, как улучшиться материальное положение предприятия.

Чистая прибыль – это источник выплаты дивидендов, ее определяют по данным бухгалтерской отчетности, и она отражается в форме «Отчет о финансовых результатах», в пункте «Чистая прибыль (убыток)».

Всю сумму, которая окажется в этой строчке, можно направить на то, чтобы выплачивать дивиденды. Если же по итогам отчетного периода был получен убыток, то вам просто не с чего выплачивать дивиденды.

Вы можете начать получать доход от деятельности предприятия, только тогда, когда оно будет приносить прибыль.

Принятие решения о выплате дивидендов

После того, как вы уверились, что по итогам периода ваше предприятие получило чистую прибыль и имеет право выплачивать дивиденды учредителям, необходимо провести общее собрание учредителей. Если же учредитель один, то он начинает принимать решение о выплате дивидендов.

На общем собрании учредителей следует утвердить бухгалтерскую отчетность, а также, принять решение о распределении прибыли и выявить срок выплаты дивидендов.

Результаты данного собрания вносятся в протокол, в котором нужно указать основные реквизиты: место, дата, время проведения собрания учредителей, ФИО председателя, секретаря, учредителей (нужно указать их долю в уставном капитале), повестка дня и постановления.

После чего на основании данного протокола оформляется решение о том, как будет распределяться прибыль.

В случае, если учредитель единственный, он выносит решение о распределении прибыли, после чего на основании данного решения и выплачиваются дивиденды. Срок выплаты дивидендов должен быть не более, чем 60 дней со дня принятия решения. Срок может быть меньшим, нежели 60 дней или же закреплен отдельным пунктом в уставе предприятия.

Выплата дивидендов с удержанием НДФЛ 9%

Если у вашего предприятия есть несколько учредителей, то следующим этапом необходимо определить размер дивидендов для каждого участника. Чистая прибыль традиционно распределяется согласно долям учредителей в уставном капитале.

Для того, чтобы рассчитать выплаты, каждому учредителю нужно общую сумму прибыли умножить на долю учредителя в уставном капитале (в %). С дивидендов нужно удерживать НДФЛ. Процентная ставка для резидентов – 9%, а для иностранцев 15% НДФЛ.

На сумму дивидендов не начисляют страховые взносы. Дивиденды необходимо выплачивать в определенное время с расчетного счета организации и перечислить НДФЛ в государственный бюджет. Информация о выплаченных дивидендах и НДФЛ должна быть отражена в отчетности 2-НДФЛ в итогах года.

Источник: http://www.usn-rf.ru/nalogi-i-pravo/kak-uchreditelyu-vyvesti-pribyl-iz-ooo-dividendy/

Как учредителю вывести прибыль из ооо: дивиденды

Как учредителю вывести прибыль из ООО?

В то время, когда появляется необходимость вывести прибыль из бизнеса, хозяин может прибегнуть к самым различным хитростям, время от времени не совсем законным.

Но те предприниматели, каковые не желают неприятностей с законом либо не имеют выхода на компании, занимающиеся обналом, задают большое количество вопросов про то, как легально возможно взять деньги из собственного ООО.

Из-за чего запрещено и израсходовать деньги?

Любой расход компании должен быть обоснован и обоснован документами. Вы, как соучредитель, не вправе забрать деньги организации на индивидуальные потребности, т.к. не являетесь их хозяином (да-да, кроме того не обращая внимания на то, что вы — обладатель компании). Имущество организации обособленно от имущества её соучредителя.

Деньги компании вы имеете возможность брать по трём основаниям:

  • Под отчёт (к примеру, в случае если желаете что-то купить для собственной компании за наличный расчёт);
  • Займ ;
  • Барыши ( ваш доход от деятельности организации ) — лишь ими вы имеете возможность распоряжаться как угодно .

Контур.Эльба окажет помощь вам легко вести учет расходов и доходов, даже если вы ни разу не слышали о бухгалтерии.

https://www.youtube.com/watch?v=IvaFg0L07LU

На барышах остановимся поподробнее, а займ и выдачу денег под отчёт разглядывать не будем, т.к. они предполагают возвратность и не рассматриваются как доход.

Как довольно часто возможно выплачивать барыши

Как довольно часто организация может распределять барыши устанавливается уставом. По законодательству это возможно делать не чаще, чем один раз в квартал. Надёжнее выплачивать барыши за весь год, т.к. лишь тогда возможно вычислить окончательную чистую прибыль.

Пример

Допустим, что вы взяли хороший доход в течение года и с чистой прибыли выплатили барыши. После этого, за весь год прибыль была меньше. Выплата барышов будет переквалифицирована как вознаграждение физ.лицу, а вам нужно будет доплатить все страховые взносы и пересдать связанную с ними отчетность в Фонды.

Исходя из этого поквартально прибыль имеете возможность выплачивать, лишь в случае если уверены в стабильности собственного дохода.

В то время, когда вы не имеете возможность выплачивать барыши

Перед тем как решить о выплате барышов, помимо этого, что имеется чистая прибыль, необходимо убедиться не нарушены ли ограничения, установленные законом. Барыши нельзя выплачивать. в случае если:

  • не оплачен всецело уставный капитал;
  • общество не выплатило цена доли в определенных случаях;
  • общество на текущий момент отвечает показателям банкротства либо по окончании выплаты барышов может им стать;
  • цена чистых активов меньше уставного и резервного капитала либо станет меньше по окончании выплаты барышов;
  • согласно данным бухгалтерского учета, имеется непокрытый убыток.

Чтобы убедиться, что всё в порядке, необходимо вести бухгалтерский учет, закрывать периоды (все циферки и документы на квитанциях учета должны быть в порядке — это бухгалтерская фишка) и в последних месяцах года составить бухгалтерскую отчетность.

В Эльбе несложной и понятный каждому учет расходов и доходов. Попытайтесь и убедитесь сами!

Как распределить барыши

1. Вычисляем чистые активы

и определяем сумму барышов

Ваша организация в праве выплачивать барыши, в случае если цена чистых активов превышает уставный капитал. Резервный капитал ООО вырабатывать не обязаны. Уставный капитал вы понимаете, остается вычислить цена чистых активов и сравнить эти показатели.

Чистые активы нужно выяснить согласно данным бухгалтерского учета. Подтверждением правильности расчета барышов возможно бухгалтерская отчетность. С 2013 года бухгалтерский учет обязаны вести все организации. Мы уже говорили, как вести бухгалтерский учет на УСН.

В случае если у вас нет знаний бухгалтерского учета, то вы имеете возможность обратиться к услугам бухгалтера либо совсем безвозмездно в Эльбе взять консультацию специалистов по юриспруденции и бухгалтерии.

Итак, вычислим чистые активы: к строчку бухгалтерского баланса «резервы и Капитал» прибавляем безвозмездные поступления и гос.помощь (в случае если такие были, берем сальдо по кредиту счета 98 «Доходы будущих периодов»).

В случае если полученная цена чистых активов окажется меньше вашего уставного капитала, то к выплате барышов стоит возвратиться позднее, в то время, когда денежное положение компании улучшится.

Сумма барышов. которую вы имеете возможность выплатить — это сумма по строчку бухгалтерского баланса «резервы и Капитал» за вычетом вашего уставного капитала. Вы имеете возможность направить на выплату барышов всю эту сумму либо лишь её часть.

2. Принимаем ответ общим учредительным собранием

По окончании того как вы убедились, что по результатам периода ваша компания взяла прибыль и в праве выплатить барыши соучредителям, проводится общее учредительное собрание. На неспециализированном собрании соучредителей утверждается бухгалтерская отчетность, принимается ответ о распределении прибыли и определяется срок выплаты барышов.

Результаты собрания оформляются протоколом.

в котором показывают главные реквизиты: дата, время и место проведения учредительного собрания, ФИО главы и секретаря, ФИО соучредителей с указанием их долей в уставном капитале, постановления и повестка дня. После этого на основании протокола учредительного собрания оформляется ответ о распределении прибыли.

Если вы — единственный соучредитель. имеете возможность ответ о распределении прибыли, и на основании этого решения выплатить барыши.

Срок выплаты барышов не должен быть больше 60 дней со дня принятия ответа. Срок возможно поменян в меньшую сторону на собрании соучредителей либо закреплен уставом организации.

3. Выплачиваем барыши с удержанием НДФЛ 13%

С барышов нужно удержать НДФЛ. С этого года для резидентов ставка НДФЛ увеличилась и образовывает 13%. В случае если соучредитель не есть резидентом РФ, то ставка НДФЛ – 15 %. В случае если у вашей организации пара соучредителей, то прибыль распределяется пропорционально долям соучредителей в уставном капитале.

Чтобы вычислить барыши, каждому соучредителю необходимо общую сумму распределяемой прибыли умножить на долю соучредителя в уставном капитале в процентах.

Страховые взносы на сумму барышов не начисляются. Барыши необходимо выплатить в определенный срок с расчетного счета организации, и перечислить НДФЛ в бюджет страны. Данные о выплаченных налоге и суммах не забудьте отразить в отчетности 2-НДФЛ за весь год.

Статья актуальна на 11.11.2015

Источник: www.e-kontur.ru

, которые вам, наверника будут интересны:

Источник: http://kbrbank.ru/kak-uchreditelju-vyvesti-pribyl-iz-ooo-dividendy/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: