Как выбрать УСН при регистрации ИП?

Содержание

Подаем заявление на УСН для ИП на 2019 год при регистрации

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

Существует среди начинающих предпринимателей одно заблуждение, которое, по своим последствиям, может «попортить немало крови». А именно: нам бы сейчас побыстрее открыть ИП, а уж как ИП перейти на УСН – разберемся позже.

К сожалению, водоворот проблем при открытии бизнеса захватывает больше, чем казалось на стадии принятия решений. И только чуть «выдохнув», предприниматель задается вопросом, когда подавать заявление на УСН при регистрации ИП.

Само уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения в 2019 году можно подать вместе с полным пакетом документов для регистрации. Это существенно сэкономит ваше время.

В этой статье мы ответим на вопросы:

  • Когда и как подается заявление на УСН на 2019 год для ИП?
  • Как заполнить ИП заявление на УСН?
  • Как выглядит образец заполнения заявления о переходе на УСН для ИП?

Сразу оговоримся, что эта статья адресована начинающим предпринимателям. Для опытных бизнесменов даже вопрос перехода на УСН не всегда является актуальным, поскольку кто-то знает, что ему требуется только ОСНО, а кто-то уверен в выгодности ЕНВД или патента.

Заполнить заявление на УСН в бесплатном сервисе ►
Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для ИП

Подаем заявление о переходе на УСН при регистрации ИП

Почему переход ИП на УСН при регистрации хорош для начинающих предпринимателей? Потому что вы еще не можете правильно оценить свои доходы и расходы, а на «упрощенке» налоговые ставки весьма низкие, и даже в случае неудачного хода дел вы не потеряете много на налогах.

В соответствии со статьей 346.

13 Налогового кодекса РФ переход ИП на УСН после регистрации может быть осуществлен ТОЛЬКО в течение 30 дней с даты постановки на учет в налоговом органе.

Не успели – вы автоматически становитесь налогоплательщиком по ОСНО с его отчетностью, налогами, ставками и прочими «приятными» вещами. И встать на УСН сможете только на следующий год.

Собственно, перейти с УСН на другой налоговый режим можно тоже только со следующего календарного года, но, поработав некоторое время на упрощенке, вы приобретете опыт и ясность в вопросе необходимости такого перехода. Поэтому подать заявление на применение УСН при регистрации ИП в 2019 году вместе с формой Р21001 – самый простой и правильный путь, если вы, естественно, твердо не уверены в полезности другого налогового режима.

Заявление на упрощенку при регистрации ИП можно подать в произвольной форме, либо заполнить форму, рекомендованную ФНС. В следующем разделе мы говорим именно об этом.

▼Актуальные предложения банков
в нашем калькуляторе банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет. Тарифы постоянно обновляются.

Заявление на УСН для ИП на 2019 год при регистрации: образец

Форма заявления на УСН для ИП, рекомендованная ФСН, с первого взгляда, выглядит сложной для заполнения, однако, используя наш образец заполнения заявления на УСН для ИП, вы легко сможете самостоятельно решить эту задачу.

 Для подготовки примера уведомления мы использовали бесплатный онлайн-сервис 1С-Старт, это существенно сэкономило время на проверку правильности заполнения.

На образце уведомления ИП о переходе на УСН поля, которые необходимо заполнить, выделены цветом:

Образец заполнения заявления на переход на УСН 2019 для ИП

Обратите внимание, что поле «Признак налогоплательщика» имеет значение 1, если уведомление подается при регистрации, вместе с полным пакетом документов ИП. Также ФИО налогоплательщика для ИП указывать не нужно, т.к. эта информация уже была указана как наименование индивидуального предпринимателя (данные не дублируются).

Образец заполнения и сам бланк уведомления ФНС о переходе на упрощенную систему налогообложения Вы можете скачать на нашем сайте:

Бланк заявления на упрощенную систему налогообложения для ИП 2019

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН для ИП с 2019 года

Заполнив заявление, приложите его к общему пакету документов для регистрации ИП и, после получения свидетельства, вы уже автоматически будете налогоплательщиком на УСН.

Если же Вы еще не определились с налоговым режимом, возможно, Вам будет интересно прочесть о другой, не менее популярной системе налогообложения — патентной, и посмотреть Заявление на получение патента для ИП на 2019 год.

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/zayavlenie-ip-na-usn-pri-registracii

Как оформить ИП по упрощенке правильно и быстро

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

В том, что в этой жизни нужно в первую очередь рассчитывать на себя сомнений быть не может. Вековой жизненный опыт доказывает, что только идущий осилит дорогу.

Если трактовать это крылатое изречение на современный лад, то оно больше всего характеризует людей, занимающихся предпринимательской деятельностью. Над сказать, что сообщество представителей малого бизнеса неоднородно и нестатично.

Кто-то начинает собственное дело, кому-то сопутствует успех, и он из мелкого бизнесмена вырастает в собственника серьезной компании, ну, а кого-то ожидает фиаско.

С другой стороны, статистика государственных органов свидетельствует, что почти ежедневно по всей России регистрируются ИП. И вот на этом этапе нужно сделать все грамотно и с точки зрения права, и с точки зрения экономики.

Новичку рекомендуется выбрать упрощенку

Начало любого дела связано с большим хлопотами, а также максимальными финансовыми вложениями.

Именно поэтому еще в момент регистрации необходимо понимать механизмы оптимизации расходной части. Новому ИП это можно сделать, как минимум, правильно выбрав налоговый режим.

В большинстве случаев отличным решением будет упрощенная система налогообложения – УСН.

Внимание! Если при открытии ИП налоговый режим не был выбран, то к предпринимателю автоматически применяется общая система налогообложения. А это для мелкого бизнесмена и хлопотно, и накладно.

Что такое УСН?

Это самый распространенный среди бизнесменов-новичков налоговый режим. Секрет популярности прост: ИП вместо трех обязательных общих налогов будет платить лишь один, при этом законодатель предоставляет право выбора его ставки:

  • 6 %, исчисляемых с дохода за отчетный период;
  • 5-15 % (в каждом регионе своя ставка) исчисляемые с разницы величин «доход – минус – расход».

Внимание! ИП на УСН обязан платить ставку налога по итогам отчетного периода – квартала, а вот отчетность положено ставь всего лишь одни раз в год.

Читайте также  Как оформить расчетный счет для ИП?

Нельзя не отметить еще один важный момент: если ИП выбрал 6%-ный налог с дохода, то его ставка может быть уменьшена на сумму страховых взносов.

Если предприниматель работает без привлечения наемных сотрудников, то налог «за себя» может быть снижен полностью в том случае, если позволяет размер страховых отчислений.

Для ИП с работниками ставку налога можно уменьшить вполовину.

Как зарегистрировать ИП по УСН

Чтобы вновь открытое индивидуальное предпринимательство изначально велось в соответствии с УСН, еще на стадии оформления необходимо указать именно этот налоговый режим.

Вообще же после регистрации ИП, в ту же налоговую службу необходимо обратиться с уведомлением о выборе этой системы налогообложения в срок не позднее 30 дней с даты получения статуса ИП.

Шаг № 1 Подготовка

  1. Выбирается вид деятельности согласного ОКВЭД.
  2. Выбирается система налогообложения.
  3. Уплачивается гос. пошлина в любом отделении Сбербанка – 800 рублей.

Предприниматели, оформляющие деятельность на территории республики Крым и в городе Севастополь от уплаты государственной пошлины освобождены.

Шаг № 2 Формирование пакета документов

  1. Гражданский паспорт.
  2. Свидетельство ИНН физического лица.
  3. Платежка об уплате гос. пошлины.
  4. Заявление о регистрации в качестве ИП – форма Р21001 (2 экземпляра).
  5. Уведомление о выборе УСН – форме №26.2-1 (2 экземпляра).

Если оформлением ИП будет заниматься доверенное лицо, то ему необходимо оформить соответствующую доверенность. В том случае, когда пакет документов будет отправляться по почте, то с паспорта и свидетельства делаются копии, которые заверяются у нотариуса.

И только в таком виде отсылаются для регистрации.

Шаг № 3 Получение на руки регистрационных документов

  1. Свидетельство о регистрации с указанием ОГРНИП.
  2. Выписка из ЕГРИП.
  3. Свидетельство присвоения ИНН.

Подтверждающим документом того, что ИП на УСН является второй экземпляр уведомления, поданного в налоговый орган, на котором сделана отметка ФНС.

Шаг № 4 Оформление в ПФ и ФОМС

Здесь все просто! Налоговая сама отправляет в Пенсионный фонд данные о вновь зарегистрированном ИП, который в свою очередь администрирует уплату отчислений в Фонд обязательного медицинского страхования.

После этого ПФ на электронный адрес, который ИП указал при регистрации, отправляет уведомление о постановке на учет. Если по каким-либо причинам такое письмо на е-майл не было отправлено, то предприниматель может получить уведомление самолично.

Для этого ему в ПФ необходимо предъявить паспорт и регистрационные документы из налоговой.

Безусловно, УСН имеет и свои минусы. Эта информация подробно отражена в специальных материалах на нашем сайте, посвященным характеристикам применяемых на сегодняшний день в России налоговых режимов.

Источник: https://bizool.ru/nalogi/kak-oformit-ip-po-uproshhenke/

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

Выбор системы налогообложения ИП – очень важный этап в начале организации собственного бизнеса. Если вы считаете, что выбрать систему налогообложения будет достаточно сложно, то с этим невозможно не согласиться. Однако разобраться во всём вполне реально. Мы расскажем о самых широко используемых в России видах налогообложения для ИП.

Что это?

Система налогообложения индивидуальных предпринимателей и организаций, которая включает в себя полный перечень налогов, которые необходимо платить предпринимателю.

Это один из самых традиционных, распространённых и сложных способов.

Если при регистрации ИП не подавать никаких дополнительных заявлений, то именно под него попадает любой вид экономической деятельности, которым он занимается.

Преимущества

  • Использование общего порядка позволяет свободно вступать в экономические отношения с любыми предприятиями, которые выплачивают НДС;
  • Если прибыль уходит в минус, то можно не платить налог на прибыль;
  • Нет ограничений, характерных для большинства других видов налоогобложения: на прибыль, количество сотрудников, торговые площади и прочих;
  • Самое сложное и полное налогообложение;
  • Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
  • Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.

Недостатки

  • Самое сложное и полное налогообложение;
  • Обязателен бухгалтерский учёт, причём в таком объёме, что сложно обойтись без соответствующего специалиста;
  • Первичная документация должна сохраняться не меньше, чем на протяжении четырёх лет.

Подробнее об Общей системе налогообложения.

Кто использует УСН?

Абсолютное большинство предпринимателей, которым закон позволяет это делать.

Действительно, УСН – наиболее оптимальный вариант для малого бизнеса, который впоследствии не собирается расширяться.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Особенно вам подходит УСН, если:

  • У вас в значительном количестве присутствуют расходы, которые позволяют уменьшать базу;
  • Осуществляются продажи в розницу, то есть клиенты – лица, которые не собираются претендовать на возмещение НДС;
  • Нет планов к дальнейшему расширению.

Подробнее об Упрощенной системе налогообложения.

Кто использует патентную систему налогообложения?

На данный момент она не очень распространена среди предпринимателей, поскольку она новая: появилось такое налогообложение ИП в 2013 году.

Также с ней связано очень много рисков, связанных с убытками, прекращением бизнеса, расширением бизнеса и вообще всех перемен.

Поэтому патенты приемлемы для предпринимателей, которые ведут стабильный, устоявшийся бизнес, не сомневаются в наличии прибыли и не планируют расширяться.

Подробнее о Патентной системе налогообложения.

Кто применяет?

Большинство предпринимателей, занятия которых целиком и полностью подходят под ЕНВД. Это действительно удобная вещь, которая способна облегчить уплату налогов. Более того, даже если осуществляется не только та деятельность, которая подходит под ЕНВД, его легко можно совмещать с упрощёнкой или с общим порядком уплаты налогов.

Подробнее о Едином налоге на вменённый доход.

Кто использует?

Предприниматели, основную прибыль которым приносит сельское хозяйство. Будьте аккуратны с этим налогом, если занимаетесь ещё каким-нибудь другим видом деятельности. Если прибыль от него составит более 30%, то утрачивается право использования ЕСХН с начала налогового периода, что очень неудобно, особенно в плане отчётности.

Как выбрать систему налогообложения?

Для того, чтобы выбрать налогообложение для ИП, рекомендуем воспользоваться следующим вопросником.

А.

  1. Занимаетесь ли вы сельским хозяйством?
  2. Если да, есть ли у вас какие-либо дополнительные виды деятельности?
  3. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Единый сельскозяйственный налог.

В.

  1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь видом деятельности, подходящим под ЕНВД? (можно обратиться к статье 346.26 Налогового кодекса)
  2. Если да, планируете ли вы в дальнейшем расширять свой бизнес?
  3. Если да, есть ли у вас какие-нибудь виды деятельности, которые под ЕНВД не подходят, что подразумевает необходимость ведения раздельного учёта?
  4. 4.   Если вы готовы вести раздельный учёт или если у вас нет других видов деятельности, то, возможно, вы захотите выбрать ЕНВД.

С.

  1. Занимаетесь ли вы каким-нибудь деятельности, подходящим под патентую систему налогообложения? (смотреть главу 26.5 Налогового кодекса)
  2. Если да, давно ли вы занимаетесь вашим бизнесом?
  3. Если да, планируете ли вы расширяться?
  4. Если нет, стабильно вы получаете прибыль?
  5. 5.   Если вы занимаетесь бизнесом давно, не планируете расширяться и стабильно получаете прибыль, то, возможно, вы захотите выбрать патентную систему налогообложения.

D.

  1. Превышает ли количество ваших сотрудников 100 человек?
  2. Если нет, превышает ли ваша ежегодная прибыль 45 миллионов рублей?
  3. Если нет, относитесь ли вы к тем лицам, которые не имеют права применять упрощёнку? (смотреть статью 346.12 Налогового кодекса)
  4. Есть ли не относитесь, состоит ли основная масса ваших клиентов из контрагентов, которые выплачивают НДС (в основном, средние и крупные организации)?
  5. Если нет, планируете ли вы расширяться в дальнейшем?
  6. Если нет, то, возможно, вы захотите выбрать Упрощённую систему налогообложения.

Во всех остальных случаях (если видно, что ни одна из систем, согласно вопроснику, не подходит) следует применять общую систему налогообложения – обременительную и сложную, но позволяющую работать с какими угодно видами деятельности, контрагентами, бесконечно расширяться и развиваться.

Пошаговая инструкция

Источник: http://tvoe-ip.ru/registraciya/otkrytie-ip/shag-2-vybor-sistemy-nalogooblozheniya/

При регистрации ип как выбрать систему налогообложения

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

  • Бухгалтерский отчет сдается раз в год как декларация;
  • Не нужно создавать целый отдел бухгалтеров – достаточно одного профессионала;
  • Все виды учета заметно упрощаются;
  • Вместо трех разных налогов выплачивается один;
  • Доходы от деятельности ИП не облагаются НДФЛ.

На данный момент как ИП, так и юр. лица имеют возможность выбора налогообложения — либо общая, либо упрощенная система.

Читайте также  Нужна ли электронная подпись для ИП?

Регистрировать переход на один из них достаточно легко – надо подать уведомление, правила заполнения которого можно изучить в образце заявления на УСН для создаваемого ИП в 2019 году.

Предлагается упростить порядок выбора системы налогообложения при регистрации ИП

Если же предприниматель с даты госрегистрации решит применять патентную систему налогообложения, то его поставят на учет в налоговой инспекции по месту жительства сразу же в качестве налогоплательщика на такой системе (абз. 3 п. 2 ст. 346.45 НК РФ, абз. 2 п. 1 ст. 346.46 НК РФ).

Согласно ст. 346.46 НК РФ постановка на учет ИП в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента (форма № 26.

5-1), на основании заявления в течение пяти дней со дня его получения.

Наконец, вновь зарегистрированный ИП вправе уведомить (по форме № 26.1-1) о переходе на уплату ЕСХН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. В этом случае ИП признаются налогоплательщиками с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Вид налогообложения, который заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц. Как следует из названия, она применяется сельскохозяйственными производителями. Другие необходимые налоги и сборы могут выплачиваться только в общем порядке, упрощёнка для сочетания с ЕСХН не предусмотрена.

Один из специальных режимов (к специальным относятся все, кроме ОСНО), который предусмотрен НК (Налоговым кодексом). Применяется УСН как налогообложение индивидуальных предпринимателей добровольно, если имеется соответствие некоторым критериям, предусмотренным в законе:

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ИП

Очень важным вопросом является выбор системы налогообложения для ИП. При регистрации физического лица в качестве ИП, необходимо встать на одну из систем налогообложения.

Это решение должно быть взвешенным и обдуманным заранее, потому что от выбора системы налогообложения будет зависеть сумма налогов к уплате и количество бухгалтерской отчетности.

Вывод: Для начала необходимо определится с видом деятельности. Далее нужно изучить особенности и порядок применения всех систем налогообложения. Выделить для себя все преимущества и недостатки каждого режима и выбрать самый подходящий вариант.

Еще почитать:  Куда жаловаться на машины на газоне

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

Общая система налогообложения, или ОСНО, является системой «по умолчанию». Если ИП при оформлении и регистрации не уточнил, какую систему налогообложения он желает использовать, то ОСНО начинает использоваться автоматически.

Предприниматели, которые работают по ОСНО, в полной мере ведут бухгалтерский учёт, включая книгу доходов и расходов, а также платят все общие налоги. В их числе – налог на добавленную стоимость (НДС), НДФЛ и налог на имущество.

По своей сути данная система похожа на ЕНВД, поскольку действует для определённых видов деятельности. Однако устанавливаются они не на муниципальном, а на региональном уровне. Характерное отличие патента заключается в том, что не нужно платить налоги ежеквартально и рассчитывать их, исходя из фактических показателей.

Выбор системы налогообложения

УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из ваших полученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть его можно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15% «доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% с разницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то в этом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки (дохода).

В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-то регистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу, так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5 рабочих дней с момента регистрации.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

Налоги ИП: какую систему налогообложения выбрать

Однако далеко не все предприниматели могут перейти на этот режим . Ограничения есть по видам деятельности , по физических показателям, по количеству работающих у ИП сотрудников.

Кроме того, режим ЕНВД введен далеко не на всех территориях.

Чтобы уточнить этот вопрос и выяснить есть ли ЕНВД в вашем городе, районе и в отношении каких видов деятельности он применяется, обратитесь в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

Еще почитать:  Можно ли оформить в собственность земли сельхозназначения

Альтернативой ОСНО, которая существенно облегчает жизнь предпринимателей, является УСНО . На УСНО ИП освобождается от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество.

Вместо них платится единый налог ИП по ставке 6 % (если ИП платит его с доходов) или по ставке от 5 до 15 % (если ИП платит его с доходов за вычетом расходов).

Конкретный размер ставки в последнем случае устанавливается местными властями в указанном диапазоне.

Выбор системы налогообложения для ИП

При такой системе плательщик оплачивает лишь один налог, который напрямую зависит от средних показателей по региону. Платеж рассчитывается исходя из предполагаемой прибыли. Такой учет обязаны вести предприниматели, которые занимаются определенными налоговым кодексом видами деятельности.

Еще одна разновидность единого налога на вмененный доход – расчет и оплата патента. Основное отличие – патент необходимо оплачивать раз в год, а не ежеквартально. Виды деятельности, которые могут попадать под данную систему налогообложения, также обговорены законодательно.

Переход на УСН при регистрации ИП — заявление, сроки, как выбрать

Как выбрать УСН при регистрации ИП?

С 2013 года каждый субъект хозяйствования, который регистрируется как ИП, может самостоятельно выбрать схему, по которой он будет уплачивать налоги в казну государства. УСН – это то, чему сегодня отдает предпочтение большинство частных предпринимателей.

Упрощенная система налогообложения – это самый щадящий режим бухгалтерского учета и выполнения налоговых обязательств перед государством.

Но для того чтобы воспользоваться ее преимуществами необходимо написать и подать соответствующее заявление в ФНС. В ином случае доходы ИП будут облагаться налогами в рамках ОСНО.

Что такое УСН

Упрощенкой называют специальный режим налогообложения, в рамках которого частные предприниматели и юридические лица освобождаются от уплаты ряда государственных сборов, среди которых налоги на имущество и прибыль, а также НДФЛ и НДС.

Если говорить более понятным языком, то такая схема позволяет ИП и компаниям платить только один налог. Она внедрена специально для снижения существующей финансовой нагрузки в отношении субъектов малого бизнеса.

Регулирующие нормативные акты

Осуществить переход на УСН после регистрации ИП позволяют следующие законы:

Основными нормативными актами, регулирующими порядок использования привилегий упрощенной схемы налогообложения, являются НК РФ и ФЗ №129.

Сегодня в России действуют следующие схемы налогообложения частных предпринимателей:

  • ОСНО – общая система налогообложения;
  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
  • ОСНО применяется в отношении всех предпринимателей по умолчанию.

    О переходе на УСН или ЕНВД необходимо написать соответствующее заявление. ЕСХН очень похож на УСН, но применяется только в отношении сельхозпроизводителей.

Как выбрать сразу

  • Почему большинство частных предпринимателей, во время регистрации, переходит на УСН, а не отдает предпочтение ЕНВД?
  • Как выбрать УСН при регистрации ИП и какие бумаги нужно для этого подавать?
Читайте также  Как совместить ЕНВД и УСН для ИП?

Эти вопросы чаще всего посещают тех физических лиц, которые хотят получить статус частных предпринимателей.

Упрощенная схема налогообложения – оптимальный вариант для тех, кто только начинает свой путь в бизнесе.

УСН предполагает внесение только одного налога, вместо тех 3, которые уплачиваются в рамках ОСН.

Смена схемы налогообложения осуществляется на основании поданного в ФНС РФ письменного уведомления.

УСН 6% и УСН 15%

Упрощенная схема налогообложения определяет существование двух материальных объектов, в зависимости от которых варьируется процентный показатель единого налога.

Каждый частный предприниматель, переходящий при регистрации на УСН, должен также выбрать и базу, на которую будет насчитываться единый налог.

Объектом налогообложения могут быть финансовые выгоды от работы предприятия, а также разница между расходами и доходами. Если базой системы являются доходы, то применяется ставка УСН 6%.

Если в качестве объекта налогообложения выступает денежная разница между доходами и расходами, то ставка сбора будет отвечать 15%.

УСН с доходами в качестве базы налогообложения выгодно использовать тому ИП, который осуществляет свою деятельность без работников.

В таком случае сумма страховых взносов субъекта хозяйствования поможет снизить сумму уплачиваемого налога на 100%.

расчет рентабельности

Для того чтобы понять какую базу налогообложения использовать лучше, необходимо определить планируемый доход, величину расходов и то, можно ли их будет подтвердить первичными документами.

Доходы лучше всего использовать в качестве базы налогообложения в том случае, когда объем расходов не превышает 60%.

Также этот объект лучше подойдет тем, у кого нет возможности подтвердить траты документально.

Если же сумма расходов превышает 60%, лучше использовать схему «доходы минус расходы».

Кто имеет право использовать

Применять упрощенную схему налогообложения имеют право юридические лица и частные предприниматели.

Те субъекты хозяйствования, которые только начинают свою деятельность, должны уведомить налоговую инспекцию о переходе на УСН не позднее 30 дней с момента постановки на учет в регистрационном органе.

Среди условий, которые препятствуют использованию упрощенной схемы налогообложения можно отметить:

  • использование ЕСХН;
  • численность штата ИП, которая превышает 100 человек;
  • отсутствие уведомления ФНС о переходе на данную схему налогообложения.

Сумма дохода за прошедший год не влияет на возможность использования упрощенной схемы налогообложения частными предпринимателями, которые только начинают свою трудовую деятельность (Приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685).

О том, сколько кодов ОКВЭД можно указать при регистрации ИП, вы прочитаете здесь.

Заявление на переход на УСН при регистрации ИП

Если вы приняли решение работать по упрощенной схеме налогообложения, вам необходимо подать уведомление в двух экземплярах. На одном из них поставят штамп, роспись и отдадут обратно.

Бланк заявления на переход на УСН при регистрации ИП оформляется либо на компьютере, либо черной ручкой заглавными.

Второй экземпляр уведомления необходимо в обязательном порядке сохранить. Он будет служить доказательством того, что вы обращались, как того требует закон, в ФНС.

бланк и порядок заполнения формы 26.2-1

Все уведомления о переходе на УСН оформляются на специальных бланках формы
26.2-1.

Гораздо проще это делать на компьютере – заполнение займет буквально минуту времени.

Алгоритм действий при оформлении уведомления должен быть примерно следующим:

  1. Укажите свой ИНН.

    Если его нет, в соответствующих ячейках необходимо поставить прочерки.

  2. Укажите код своей налоговой инспекции.

    Его можно узнать на сайте ФНС.

  3. Укажите признак налогоплательщика.

    Для тех, кто меняет систему налогообложения при регистрации, он соответствует цифре 1.

  4. Укажите ФИО ИП.

    Данный пункт заполняется в соответствии с требованиями статей 346.12 и 346.13 НК РФ. В обязательном порядке указывается имя, фамилия и отчество индивидуального предпринимателя.

  5. Укажите цифру 2 в строке «Переходит на УСН».

    Она применима для тех, кто вновь регистрируется в качестве ИП.

  6. Укажите объект налогообложения.

    Цифра 1 отвечает доходам. Цифра 2 – разнице между доходами и расходами.

  7. Там, где не вносились изменения, необходимо поставить прочерки.
  8. Отметить соответствующей цифрой подписание документа и прописать номер телефона.

    При желании бланк можно заполнить вручную с помощью черной ручки.

Образец заполненного заявления по форме 26.2-1 вы можете скачать здесь.

требуемые реквизиты

Для заполнения формы на уведомление ФНС потребуется:

  • номер ИНН;
  • код ФНС;
  • ФИО ИП;
  • номер телефона частного предпринимателя.

Более подробную информацию, относительно обязательных реквизитов можно всегда узнать в региональном отделении ФНС.

порядок подачи

Подать заявление о переходе на УСНО можно во время регистрации ИП, либо в течение 30-ти календарных дней после этого.

Если вы сразу не перейдете на упрощенную схему налогообложения, придется платить налоги по ОСНО.

Относительно того надо ли платить госпошлину, то в данном случае ответ однозначный: да, но не за подачу самого уведомления, а за регистрацию физического лица в качестве ИП.

Усн при регистрации ип – инн и огрн

Нередко при регистрации частный предприниматель попадает в неловкую ситуацию, когда от него требуют ИНН и ОГРН. И если ИНН присваивается при регистрации, то ОГРН не должен фигурировать вообще.

Причина тому одна – государственный регистрационный номер присваивается юридическим лицам, к которым частных предпринимателей пока не относят.

На самом деле используется аналог этого номера – ОГРНИП. ОГРН и ОГРНИП отличаются между собой количеством цифр. Первый состоит из 13, а второй из 15.

Но и ОГРНИП не требуется для перехода на упрощенную схему налогообложения. Достаточно иметь один ИНН.

Подтверждение использования

Подтверждением того факта, что частный предприниматель использует упрощенную схему налогообложения и является соответствующее заявление, которое подается в ФНС при его регистрации или после нее.

На его основании налоговики принимают решение о том, допустимо ли использование данным конкретным субъектом хозяйствования упрощенки.

В данной ситуации необходимо обратить внимание на Письмо ФНС России от 04.12.2009 N ШС-22-3/915@, в котором указано, что налогоплательщик имеет право в любой момент обратиться в налоговый орган с просьбой о применении УСН.

Со своей стороны, налоговая инспекция должна уведомить его в письменной форме о возможности или невозможности ее использования.

Отказ – каковы причины

В применении упрощенной схемы налогообложения может быть отказано по следующим причинам:

  • несоответствие налогоплательщика требованиям, установленным главой 26.2 НК РФ;
  • ранее выданное ошибочное подтверждение права использования.

Иных причин отказа при использовании УСН быть не может.

Несоответствие налогоплательщика требованиям, установленным НК РФ выражается в:

Но все эти требования не могут применяться в отношении частного предпринимателя, который только начинает свою деятельность.

Поэтому отказать в переходе на УСН таким субъектам хозяйствования могут только при ошибочном подтверждении права его использования.

Это вовсе не значит, что право пользования упрощенной схемой налогообложения не может быть потеряно.

В соответствии с нормами статей 346.21 – 346-23 НК РФ, налогоплательщик может лишиться УСН в следующих случаях:

  • когда его доход превышает лимит в 60 млн. рублей;
  • когда он становится участником договора простого товарищества.

В перечисленных выше случаях осуществляется возврат к основной схеме налогообложения.

Сроки и стоимость

Как таковых сроков для перехода на УСН не существует: частный предприниматель может обратиться в налоговую инспекцию относительно перехода на упрощенную схему налогообложения в любой момент.

Если это делается при создании ИП, то подать уведомление в ФНС необходимо в течение 30 дней с момента постановки на учет в регистрационном органе.

Что касается стоимости, то она в отношении заявления о переходе на УСН не установлена. При регистрации индивидуальным предпринимателем платится госпошлина в размере 800 рублей.

В ее стоимость и включены расходы, связанные с переходом на упрощенную схему налогообложения.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://prosud24.ru/perehod-na-usn-pri-registracii-ip/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: