Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

Содержание

Выбор системы налогообложения

Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

 Перед тем как регистрировать свою фирму независимо ИП это илиООО вам необходимо выбрать систему налогообложения.

Выбор системы налогообложения прирегистрации

 Правильный выбор системы налогообложения при регистрации ИПи ООО будет влиять не только на ваших контрагентов, которые будут с вамисотрудничать, но и на количество и суммы уплаты налогов в результатедеятельности вашей компании.

 Для выбора оптимальной системы налогообложения вамнеобходимо в первую очередь знать какие системы налогообложения болеераспространенные и какие налоги платятся на каждой из них. Различают две основныесистемы налогообложения УСН и ОСНО.

   Стоимость — 6 000 руб. (все включено) 

  •  Онлайн подача в налоговую — 1 000 руб.
  •  Наши услуги — 5 000 руб. (включая подготовку всех требуемых документов, открытие расчетного счета, изготовление печати, приказы, коды статистики и т.д.)

  Срок регистрации — 5 дней 

Кто не вправе применять УСН

  •  Организации и ИП, имеющие представительства и филиалы;
  •  Банки, страховые организации (страховые агенты и страховыеброкеры могут пользоваться этой системой);
  •  Негосударственные ПФР, инвестиционные фонды;
  •  Организации и ИП, занимающиеся производством подакцизныхтоваров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых;
  •  Организации и ИП, занимающиеся игорным бизнесом;
  •  Нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты,учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  •  Организации и ИП, являющиеся участниками соглашений оразделе продукции;
  •  Организации, в которых доля участия другихорганизаций составляет более 25 процентов;
  •  ИП и организации, у которых доход отчетного года превысил60 млн. руб.(суммы налога ЕНВД, НДС и акцизов сюда не входят)

 Если вы не нашли себя в этом списке, значит вы можетеприменять Упрощенную систему  налогообложения. 

Система налогообложения УСН

 Виды УСН:

 УСН 6% — «доходы», при выборе этой системы налог платятся свыручки  полученной на ваш расчетный счетв банке или в кассу.  

Расходы при этой системе налогообложения не учитываются.

 УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из вашихполученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть егоможно в статье 346.

16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15%«доходы минус расходы». Налог в этом случае платится в размере 15% сразницы доходы минус расходы.

Если ваши расходы превысили сумму дохода, то вэтом случае необходимо оплатить минимальный размер налога, а это 1% с выручки(дохода).

 Учтите, при УСН не платятся такие налоги как НДС, Прибыль,Имущество, а индивидуальные предприниматели освобождены от НДФЛ.

 Также необходимо учесть, что при использовании системы УСНвы не являетесь плательщиком НДС, поэтому ваши контрагенты не смогут применятьваш НДС для уменьшения своего НДС. Многие крупные компании не сотрудничают сУпрощенцами. 

Система налогообложения ОСНО

 Рассмотрим общую систему налогообложения ОСНО.

 На данной системе ИП платят НДС и НДФЛ. НДС имеет нескольконалоговых ставок (распространенные 10%, 18%) и НДФЛ в размере 13% с полученныхдоходов.

 На данной системе ООО платят все налоги: НДС в размере 18%или 10% (но правда из НДС с реализации можно вычитать НДС с покупок и платитьразницу по НДС), налог на Прибыль в размере 20%, Налог на имущество в размере2,2 %, Транспортный налог и т.д.

 С 2014 года декларации НДС сдают только в электронном виде, поэтому необходимо заранее покупать программное обеспечение для отправки деклараций, либо пользоваться услугами бухгалтерских компаний по электронной сдаче НДС.

 В том случае, если у вас происходит регистрация, будь-торегистрация ИП или ООО выбор системы налогообложения нужно определить сразу,так как заявление (уведомление) о переходе на УСН необходимо подать в момент регистрации или в течение 5рабочих дней с момента регистрации.

 Если вы опаздываете или не подаете этозаявление о вашем выборе системы налогообложения, тоавтоматически переходите на общую систему налогообложения (ОСНО).

 А изменить систему налогообложения можнотолько с начала календарного года, но подать уведомление о применении УСН требуется не позднее 31 декабря. Подробнее об изменении системы налогообложения.

 Компания БУХпрофи оказывает услугу создания ООО. Стоимость регистрации под ключ, включая госпошлину, печать на автоматической оснастке, подготовку документов для открытия расчетного счета составляет — 6 000 рублей. Без дополнительных платежей!!!

 Чтобы приступить к регистрации ООО скачайте анкету, заполните и пришлите нам. Наш специалист подберет требуемые коды ОКВЭД и пришлет вам на согласование, далее подготовит все требуемые документы и согласует с вами время встречи. Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30

Минимум Вашего участия, без дополнительных платежей и всего за пять дней мы откроем Вам ООО и расчетный счет в банке партнере!!!

 

  Комплект документов получаемых вами, кликнуть для увеличения.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/vybor-sistemy-nalogooblozhenija

При регистрации ип какая система налогообложения

Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

В учете предпринимателя не применяются ограничения по физическим показателям – выручке, имуществу, численности. Упрощенного режима, в случае использования которого уплачивается единый налог.

При использовании формы учета имеются ограничения физических показателей, превышение которых влечет автоматический переход на общеустановленный учет. ЕНВД. Возможность применения допускается в рамках ограниченных видов деятельности с учетом ограничений по численности, площади, имуществу.

Ставки для УСНО закреплены на федеральном уровне с возможностью коррекции в пределах установленного интервала в регионах.

Доходы облагаются по ставке 6%, а «доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Предприниматель на УСНО также уплачивает налог на имущество на основе кадастровой стоимости недвижимости и ряд обязательных налогов и сборов.

ЕНВД предполагает уплату налога по устанавливаемой законодательно базе годового дохода (так называемого вмененного дохода).

Какие налоги платит ИП?

Поскольку, если одновременно с документами на регистрацию не подать специальное заявление или уведомление о примени специального режима налогообложения, то автоматически ИП ставится на ОСНО.

После регистрации, закон отводит еще некоторое время на раздумья, в течение которого, можно успеть подать заявление на «спецрежим».

А налог с доходов работников, занятых в сфере бизнеса, облагаемой в рамках УСН, уплачивается в бюджет по месту жительства ИП.

Выбор системы налогообложения при регистрации ИП

  • учитывается необходимость подавать декларации на каждый налог и составлять бухгалтерские отчеты;
  • принимается во внимание: работают ли контрагенты с НДС или осуществляют деятельность по упрощенной схеме.

Упрощенная система налогообложения выбирается предпринимателями добровольно.

«Упрощенку» можно оформить, если штат сотрудников на предприятии не превышает 100 человек и прибыли в течение 9 месяцев получено не больше, чем 45 млн.

рублей.

При выборе патентной системы невозможна компенсация произведенных расходов. Если был увеличен штат работников, то такой способ налогообложения не применяется, но налог за весь срок действия патента должен быть оплачен.

ЕНВД сочетается с ЕСХН, когда, например, крестьянское фермерское хозяйство занимается не только выращиванием аграрной продукции, но оказывает транспортные услуги или создает сельскохозяйственный кооператив.

Сама регистрация ИП часто не требует квалифицированных знаний, но переход на новую систему налогообложения должен осуществляться с учетом возможных рисков, расходов и, желательно, при посредничестве опытного специалиста.

Выбор системы налогообложения для открытия ИП

Сделав правильный выбор при регистрации, вы обеспечите себе стабильный доход и благополучие на долгие годы. Необходимость принятия правильного решения на начальном этапе заключается еще в сложности перехода с одной системы налогообложения на другую.

ОСН применяется абсолютно для всех видов экономической деятельности, но вот для самих ИП такой режим не всегда является целесообразным и выгодным.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Один из специальных режимов (к специальным относятся все, кроме ОСНО), который предусмотрен НК (Налоговым кодексом).

Применяется УСН как налогообложение индивидуальных предпринимателей добровольно, если имеется соответствие некоторым критериям, предусмотренным в законе: Отсутствие обязанности предоставлять бухгалтерскую отчётность в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы), что является очень весомым плюсом, поскольку бухгалтерский учёт при таком раскладе можно существенно упростить.

Какое налогообложение выбрать для ИП

Общая система налогообложения (ОСНО) характерна тем, что платить необходимо все налоги, вести учет, подавать ежеквартально отчетность. И если не подано заявление на выбор налогообложения, то ИП автоматически применяет ОСНО.

Часто основной сложностью для ИП является НДС, тем не менее часто предприниматели сознательно выбирают эту систему, если работают с налогоплательщиками на ОСНО, есть иностранные контрагенты, уплачивается НДС при ввозе или предприниматели платят НДС в качестве налогового агента.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП?

Рассматриваем все возможные варианты

Помимо этого, уменьшить общую сумму уплачиваемого налога можно за счёт страховых взносов. Для ИП с сотрудниками максимальный процент уменьшения составляет 50 %.

Для тех, кто не нанимает работников, такого ограничения нет, и налоги ИП может платить в значительно меньшем объёме, чем при ОСНО. Решая перейти на УСН. следует удостовериться, что виды деятельности ИП не входят в особый список тех видов деятельности, для которых выбирать УСН запрещено.

Источник: http://yuridicheskayakonsulitatsiya.ru/pri-registracii-ip-kakaja-sistema-nalogooblozhenija-28149/

Какие системы налогообложения применяются для ООО?

Система налогообложения для ООО может быть выбрана по личному пожеланию учредителей, а также при соблюдении требований налогового законодательства. Учредитель должен определиться с данным вопросом в течение месяца после регистрации предприятия.

ООО имеет право использовать режимы:

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  • ОСНО – общая система налогообложения;
  • УСН – упрощенный режим;
  • ЕНВД – вмененный налог;
  • ЕСХН – единый сельхозналог.

Каждый из указанных режимов имеет свои особенности, выражающиеся в порядке предоставления обязательной отчетности и уплаты полагающихся налогов и сборов, в способе ведения бухучета, в размере налоговых ставок.

Заявление о выборе системы налогообложения может прикладываться к пакету документации на регистрацию предприятия в ИФНС.

Если заявка подана не была, то учредитель фирмы вправе сделать это в тридцатидневный срок после получения свидетельств о регистрации (ИНН, ОГРН, заверенного устава).

Если такого заявления не поступило, то ООО автоматически переходит на ОСНО.

Право на применение каждой из систем дается лишь тем компаниям, которые отвечают требованиям действующего законодательства. Переход с одной системы на другую также предусмотрен законом, однако, для каждой системы порядок перевода устанавливается индивидуально.

Патентную систему ООО применять не может, поскольку она разработана исключительно для ИП.

Общая система налогообложения (ОСН)

После регистрации, для компании автоматически устанавливается ОСНО. Компания вправе перейти на любую вышеуказанную систему, если соответствует требованиям, обозначенным в НК РФ.

Компании, находящиеся на ОСНО обязаны предоставлять декларации и оплачивать начисления по следующим налоговым обязательствам:

  1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
  2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
  3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
  4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
  5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
  6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
  7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощеннаясистема налогообложения для ООО представляет собой спецрежим, при котором, компания самостоятельно выбирает объект и определяет налоговую базу. В НК РФ подробно прописано, какие бывают объекты обложения налогами при УСН и что может выбрать фирма. Также, в кодексе указан порядок и условия перехода на данную систему.

При выборе УСН, учредитель фирмы обязан определиться с объектом налогообложения: доходы по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%. Выбор упрощенной системы налогообложения накладывает некоторые ограничения:

  • средняя численность сотрудников за налоговый период – до 100 человек;
  • выручка до 150 млн рублей, с учетом коэффициента-дефлятора в 1,425;
  • объем поступивших за девять месяцев средств до 110 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств на момент начала применения УСН до 150 млн рублей;
  • доля участия иных компаний в уставе – до 25%.

Предприятия, использующие «упрощенку», освобождаются от оплаты группы налогов:

  1. НДС.
  2. на имущество предприятия.
  3. на прибыль.

Единый налог заменяет все указанные начисления. Кроме того, ООО обязано уплачивать НДФЛ.

Плюсами УСН являются: упрощенный бухгалтерский учет и освобождение от группы налогов.

Также к преимуществам можно отнести возможность ведения смешанного налогового учета (применение сразу нескольких систем).

К минусам можно отнести список работ и услуг, подпадающих под «упрощенку», а также ограниченный перечень затрат, которые возможно взять в учет при расчете налога.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Организация вправе применять ЕНВД. Данная система представляет собой специальный режим, применяя который ООО обязано уплачивать единый налог, предоставлять соответствующую отчетность и соблюдать требования, предъявляемые законом. Выбор данного режима был предоставлен бизнесмена в 2013 году.

Получить право на использование вмененной системы могут компании, соблюдающие одновременно такие требования:

  • режим введен местным законодательным актом на территории МО, где зарегистрирована и осуществляет деятельность ООО;
  • организация занимается теми видами деятельности, относительно которых разрешено применение ЕНВД;
  • когда не заключен договор доверительного управления, а также простого товарищества;
  • компания не принадлежит к числу крупных налогоплательщиков;
  • численность сотрудников фирмы до 100 человек.

Дополнительно стоит отметить, что площадь торгового зала при ЕНВД не может превышать 150 кв. метров, а количество единиц техники в автопарке – 20 штук.

Предприятие, перешедшее на указанный режим, освобождается от оплаты налогов:

  1. НДС.
  2. На прибыль компании.
  3. На имущество, занятое в работе фирмы.

Все указанные виды платежей заменяются единым налогом, который исчисляется при помощи установки определенных коэффициентов в регионе. Кроме этого, ООО обязано оплачивать земельный налог и НДФЛ.

Для перевода на ЕНВД достаточно обратиться с заявкой и пакетом документации в ИФНС по месту постановки ООО на учет до 15 января будущего периода.

У системы имеются свои достоинства и недостатки. К плюсам можно отнести: освобождение от уплаты разных налогов и составление отчетов, упрощенный бухучет и совмещения режима с другими налоговыми системами, фиксированная налоговая ставка и возможность использования корректирующих коэффициентов.

Минусами режима является невозможность уменьшения налоговой базы, привязка к физическим показателям, необоснованность установленной базовой доходности, нежелание поставщиков и покупателей с НДС, сотрудничать с ООО, которое налог не оплачивает.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН применяется фирмами, ведущими сельскохозяйственную деятельность. Особенность данного режима состоит в условиях его использования:

  • фирма должна заниматься производством, переработкой и продажей товаров сельскохозяйственного профиля;
  • рыбохозяйственные компании, которые выполняют функцию градообразующего или поселкообразующего предприятия, при условии, что число сотрудников с учетом членов их семей — 50% населения города или села;
  • рыбный промысел должен осуществляться на судах, принадлежащих предприятию по праву собственности или на основе соглашения фрахтования;
  • доход от реализации сельхозпродукции до 70% от общего объема поступившей выручки;
  • численность сотрудников до 300 человек за отчетный период.

Применение режима дает гарантии предприятию освобождаться от определенных налоговых обязательств:

  1. На прибыль;
  2. На имущество организаций;
  3. НДС.

Предприятие сдает годовой отчет по ЕСХН (налоговая ставка 6%) и оплачивает положенные начисления. Кроме этого, ООО должно начислять и оплачивать НДФЛ земельный и транспортный налоги, если для этого есть основания. Для перехода на ЕСХН учредитель обязан подать типовое заявление в ИФНС.

К преимуществам ЕСХН относятся: возможность ведения упрощенного бухучета, пониженная налоговая ставка, предоставление отчета раз в год. Недостатками считаются: ограниченная возможность для применения режима, корректировка налоговой базы не предусмотрено.

Заключение

В завершение написанного можно сделать несколько выводов:

  1. Системы налогообложения для ООО в 2017 году не получили существенных изменений и продолжают применяться компаниями.
  2. Компания может перейти на любой из имеющихся режимов, если отвечает требованиям закона, а учредитель подал необходимую заявку в ИФНС.
  3. Если уведомление о выборе системы налогообложения для ООО при регистрации подано не было, то предприятие автоматически остается на ОСНО. Учредитель может перевести компанию на любой выбранный режим путем обращения в тридцатидневный срок после постановки на учет.
  4. Каждый режим имеет отличительные особенности, выраженные в освобождении от ряда налоговых обязательств, определенных ставках, порядке предоставления отчетности, оплате начислений, а также в условиях применения режима. Необходимую информацию руководитель ООО может узнать в ИФНС.
  5. Выбор оптимальной системы налогообложения может базироваться на преимуществах и недостатках каждой. Прежде чем перейти на определенный порядок налогообложения следует обратить внимание на порядок исчисления налогов.

Вам могут быть интересны следующие статьи:

  • ОСНО
  • УСН
  • Порядок регистрации ООО налоговым органом
  • Бухгалтерский учет

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ooo/nalogi-ooo/vybor-sistemy-nalogooblozheniya/

Переход на УСН при регистрации ИП — сроки

Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

Стоимость подачи заявления для перехода на УСН законодательно не установлена.

Обусловлено это тем, что при регистрации предприниматель платит госпошлину в 800 рублей. В эту сумму включены помимо прочего и расходы, касающиеся перехода на «упрощенку».

Что касается стоимости применения УСН, то таковая зависит от выбранного варианта. Допускает применение УСН 6% или УСН 15%.

Предпочтение разновидности УСН осуществляется на основании оценки рентабельности текущей или будущей деятельности.

Предпринимателям, работающим в сфере услуг, а также не несущих значительных расходов в процессе работы, более подходящим представляется применение УСН 6%.

Если ИП трудится в сфере торговли или работа связана с высокими затратами, то использовать лучше УСН 15%. В этой ситуации схема предполагает выбор налогооблагаемого объекта как «доходы минус расходы», налоговая ставка будет плавающей.

Когда предприниматель не может решить, какой вид УСН является более подходящим, можно использовать устоявшуюся формулу.

Так если в будущем планируется превышение расходов в количестве более 60% от доходов, то лучше выбирать УСН 15%. При отсутствии подобных расходов идеален УСН 6%.

Проще говоря, УСН 6% нужно выбирать, если на 100 рублей прибыли приходится 40 и более рублей расходов. Во всех прочих случаях нужно применять УСН 15%.

Переход на УСН после регистрации ИП

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения с другой применяемой системы детально регламентирован в ст.346.13 НК. Согласно положениям данной статьи любой предприниматель вправе перейти на УСН. Основным требованием является соответствие установленным критериям.

Оформить переход на УСН дозволяется только в строго определенный срок. Для действующих предпринимателей этот период длится с 1 октября по последний день ноября.

Если заявление подано с соблюдением всех норм и ИП полностью соответствует требованиям, то с нового календарного года он может использовать УСН.

Перед подачей заявки о переходе на упрощенку нужно определить объект налогообложения – все доходы или доходы минус расходы. Сделать это может сам налогоплательщик, руководствуясь большей выгодой для себя.

Заявление подается в ФНС по месту регистрации ИП с использованием установленной формы. В заявлении указываются доходы за три первых квартала отчетного года.

Также нужно указать среднесписочную численность работников, основные средства в денежном эквиваленте, материальные активы, объект налогообложения.

Важно! Переход на УСН можно осуществлять только раз в год. То есть если ИП  не успел подать заявление в положенный срок, то для смены режима ему понадобится ждать целый год.

Подавать заявление о переходе на упрощенку нужно только один раз. При изменении отдельных данных предпринимателя, например смене адреса регистрации ИП, переписывать документ не нужно.

Не требуется подача повторного заявления и при наступлении нового отчетного периода. Единожды поданное заявление позволяет применять УСН в течение всей деятельности ИП, если конечно условия работы не изменятся, и будут соответствовать нормам.

В каких случаях могут отказать

В некоторых случаях рассмотрение заявление о переходе на УСН может закончиться отказом. Откажут в применении упрощенного режима налогообложения если:

  • налогоплательщик не отвечает требованиям, указанным в ст.26 НК;
  • специалисты ФНС допустили ошибку и неверно удостоверили возможность применения УСН.

Иных оснований для отказа ИП в употреблении УСН не имеется. Если основанием для отказа послужили любые другие обстоятельства, то это не является правомерным.

Законодательно установлены критерии ИП для использования УСН:

 Размер доходов  За три первых квартала отчетного года доход налогоплательщика не должен превышать сорока пяти миллионов рублей
 Число наемных работников  Количество штатного персонала не должно быть больше ста человек

Внимание! Налогоплательщик может утратить право на употребление УСН. Это возможно в случаях, когда доходы ИП превысят установленный законодательно лимит.

На практике часто возникают обстоятельства, при которых налоговики отказываются принять заявление о переходе на УСН при регистрационной процедуре предпринимателя.

Мотивируется отказ тем, что налогоплательщику еще не присвоен номер госрегистрации и основной номер налогоплательщика. При этом якобы до окончания регистрации правоспособность ИП не наступила.

Однако в законе нет никаких ограничений по данному поводу. Подавать заявление о переходе на УСН разрешено сразу с пакетом документации на регистрацию. При рассмотрении подобных случаев в арбитражных судах, решение принимается практически всегда в пользу ИП.

Подавая заявление о переходе на УСН, налогоплательщик вправе составить данный документ в произвольной форме. Налоговые службы не вправе отказать в приеме такого заявления.

Однако чтобы избежать ненужных сложностей по причине недостатка данных или неверного толкования их лучше использовать утвержденный бланк заявления о переходе на упрощенный режим.

Обязанности ИП после регистрации описываются тут.

Куда платить госпошлину за регистрацию ИП, читайте на этой странице.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://finbox.ru/perehod-na-usn-pri-registracii-ip/

Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип

Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.

Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации.

Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля.

Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Что представляет собой УСН для ИП

До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.

Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:

  • Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию. Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.
  • Упрощенная система налогообложения – представляет собой определенный порядок уплаты налогов и сборов. Специально предназначена для поддержки малого и среднего бизнеса. На ней остановимся подробнее.

Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:

  • Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек. То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
  • Также необходимо просчитать предполагаемый доход. Он должен составлять не более 60 млн. рублей.
  • Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.

Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:

  • на добавленную стоимость;
  • на доходы физических лиц;
  • на имущество физических лиц, которое он будет использовать в своей предпринимательской деятельности.

То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.

Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.

Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:

  1. Доходы – и будете уплачивать 6% с полученной сумы доходов.
  2. Доходы минус расходы – уплачивается 15% с разницы между доходами и расходами.

Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов.

Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид.

Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.

Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

https://www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк.

И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.

Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты

Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.

  1. Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год. Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.

Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.

  1. Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности.

То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь  с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.

  1. Патентная система налогообложения – под налогом в этом случае понимают сумму, оплачиваемую за патент.
  2. Единый сельскохозяйственный налог – в этом случае также предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 дней после отчетного периода. Срок годового налога — до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е.

включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра.

 Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).

Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.

Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п

Что нужно начинающему ИП:

  1. Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
  2. В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:
  • гостиничные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги общественного питания;
  • розничную или оптовую торговлю;
  • производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

  1. Если для осуществления деятельности необходима лицензия или специальное разрешение, то оформить его соответствующим образом.

ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):

  • Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
  • Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
  • Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

  1. Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
  2. Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
  3. На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

РЕКЛАМА

Источник: https://Biznesogolik.ru/ip-dlya-nachinayushhix/

Регистрация ип выбор системы налогообложения сроки

Когда выбирается система налогообложения при регистрации ИП?

30 Октября 2019, 22:53 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Уточнение клиента Если не выбрали тогда, то а течении какого времени можно выбрать? 30 Октября 2019, 22:55 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

  • Юрист, г. МоскваОбщаться в чате

    Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п.

    1 ст. 346.13 НК РФ) 30 Октября 2019, 22:56 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0

  • г. МоскваОбщаться в чате

    Добрый вечер!

    При регистрации ИП автоматически присваивается ОСНО с обязанностью уплаты НДС и НДФЛ. Но вы вправе выбрать, например, УСН.

  • Этап № 6 — Выбор системы налогообложения

    2.

    Общая система налогообложения (ОСНО) — система, устанавливаемая при регистрации «по умолчанию».

    3. Выбор Упрощенной системы налогообложения (УСН).

    4. Выбор Единого сельскохозяйственного налога ЕСХН). 5. Выбор Единого налога на вменённый доход (ЕНВД). 6. Выбор Патентной системы налогообложения (ПСН).

    7. Сравнение налоговых режимов.

    Не все индивидуальные предприниматели смогут «потянуть» общий режим. В итоге для предпринимателя в том числе существуют так называемые специальные налоговые режимы, и в процессе регистрации нужно определиться, какой из режимов выбрать.

    Системы налогообложения для ИП в 2019 году — виды и какую выбрать

    Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

    Наименование документа Срок сдачи и периодичность
    Декларация по НДС За каждый квартал/25 числа
    Декларация 3-НДФЛ 1 раз в год/30 апреля
    Декларация 4-НДФЛ 1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
    КУДИР По просьбе налоговой

    Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

    1. Отчетность по страховым взносам;
    2. Кадровая книга;
    3. Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
    4. И отчетность за персонал.

    Список налогов на ОСНО тоже велик.

    Что делать после регистрации ИП в 2019 году

    Перейти на УСН ИП может в течение 30 дней с даты регистрации путем подачи соответствующего заявления (по форме № 26.2–1).

    По завершении процедуры государственной регистрации, ФНС передает сведения в ПФР.

    Таким образом, индивидуальному предпринимателю нет необходимости пройти регистрацию в этом фонде, если у него нет наемных работников.

    Следует учитывать, что если ИП является работодателем, то ему нужно зарегистрироваться в ПФР в тридцатидневный срок с даты приема на работу первого сотрудника.

    Налогообложение по умолчанию при регистрации ИП

    Как тогда отчитываться?

    Какая система налогообложения подразумевается по умолчанию? И что сделать, чтобы в дальнейшем отчитываться по ЕНВД?

    10 Июля 2015, 20:14, вопрос №901337 Мария, г. Нижняя Салда

    400 стоимость вопросавопрос решён Ответы юристов (4)

    1. Проворова АннаЮрист, г. Москва

      Мария, добрый вечер.Если Вы не подавали заявление о применении УСНО, тогда у вас ОСНО.

      Рекомендую подать заявление сейчас, по крайней мере, в третьем квартале уже будет ЕНВД.

      С 2013 г. применение системы налогообложения в виде ЕНВД не является обязательным (п. 1 ст. 346.28НК РФ). Организации и индивидуальные предприниматели могут добровольно перейти на данный спецрежим при соблюдении установленных ограничений, а также если на соответствующей территории такой режим введен органами местного самоуправления.

    2. 3279отзывов
    3. 5390ответов

    Какую систему налогообложения выбрать для ИП

    Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает.

    Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог.

    Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 18%.УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей.

    У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой.

    Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2019 году составит всего 6% от полученного дохода.

    Источник: http://domzalog.ru/registracija-ip-vybor-sistemy-nalogooblozhenija-sroki-66644/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: