Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?

Содержание

Кассовые аппараты для ООО при УСН

Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?

18.02.2019

К 1 июля 2019 года все предприниматели должны перейти на онлайн-кассы, которые передают информацию о продажах в налоговую: когда, сколько и на какую сумму магазин продал товаров. Это помогает налоговой проверить обороты магазина и выяснить, сколько налогов должно попасть в казну.

Заказать кассу

Применение онлайн-касс для ООО на УСН: зачем бизнесу нужна новая касса

В 2016 году государство внесло поправки в закон о кассах. Раньше предприниматели работали без кассы или применяли кассы с электронной кассовой лентой, на которую устройство записывало сумму продаж за год.

Ленту сдавали на проверку в налоговую раз в год. Теперь предприниматели отчитываются налоговой в режиме реального времени, с помощью онлайн-касс.

По мнению законодателей, это сделает рынок прозрачнее и поможет быстрее выявлять серые схемы.

Кассы нового поколения полезны и самому бизнесу. И вот почему:

  • Собирают аналитику продаж и помогают создать портрет покупателя. Компания видит, когда приходит больше всего покупателей, а когда магазин пустует, какие товары и услуги нравятся людям, а что стоит убрать из ассортимента. Информацию можно собирать и анализировать самому, но это занимает много времени. Здесь касса все делает сама.
  • У многих смарт-терминалов понятный интерфейс, например, Модулькасса работает с сенсорным экраном как смартфон или планшет. Для начинающих предпринимателей и тех, кто раньше не пользовался кассой — удобный вариант, легко освоить работу с аппаратом.
  • Кассу можно адаптировать под сферу бизнеса. Для ресторанов и кофеен, курьеров, салонов красоты, образовательных центров, ателье, магазинов и других видов деятельности есть специальные приложения, которые помогают автоматизировать работу.

Каким ООО на УСН нужна касса в 2018 году

Срок установки кассы зависит от системы налогообложения. Первыми стали организации на основном режиме и упрощенной системе налогообложения — они выполняют новые требования с 2017 года. Если компания переходит на упрощенку в 2018 году, нужно купить и зарегистрировать кассу.

Единственное исключение — сфера услуг. Государство разрешило предпринимателям в сфере услуг применять новые кассы позже остальных, с 1 июля 2019 года. Но без кассы придется выдавать клиентам бланки строгой отчетности, которые подтверждают, что услуга была оплачена.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ООО на УСН

Налоговая выпишет штраф или вынесет предупреждение, если:

  • не использовать кассу;
  • работать на кассе, которая не зарегистрирована в налоговой или не включена в реестр кассовых аппаратов;
  • работать на ККТ без фискального накопителя;
  • пробивать чеки меньшей суммой, чем заплатил покупатель;
  • не выдавать чеки вообще или не отправлять электронные по просьбе клиента.

Минимальный штраф — 5000 рублей — придется заплатить за работу на кассе, которая не отправляет чеки в ФНС. Если магазин на упрощенке работает без кассы, хотя обязан ее поставить, штраф будет от 30 000 рублей до полной стоимости покупки, которую должны были провести через кассу.

Отложат ли внедрение новых касс до 2021 года

После того, как в 2016 году начали действовать новые поправки в закон о кассах, в интернете стали появляться новости и статьи, что президент отменил закон для малого бизнеса или отложил переход до 2021 года. Госдума действительно внесла в законопроект часть поправок:

  • Для сферы услуг на вмененке и патенте появилась отсрочка до 1 июля 2019 года. Но есть исключения — если есть сотрудники в штате, то кассу нужно поставить до 1 июля 2018 года.
  • Для вендинговых аппаратов касса не нужна, если аппарат работает без электричества, а еще можно не печатать чек, если на экране показывать покупателю кьюар-код, по которому клиент найдет информацию о покупке в интернете;
  • Все, кто покупает кассу с января по 1 июля 2018 года, могут получить налоговый вычет за кассу. ввела налоговый вычет. Поправки в налоговый кодекс позволяют предпринимателям снизить налоговую нагрузку за покупку новой кассы. Правда, не всем: владельцам бизнеса на упрощенке или общей системе налогообложения вычет получить нельзя, но предприниматели на особых режимах могут получить вычет до 18 тысяч рублей.

Если в новостях появляются заголовки вроде «Госдума отменила онлайн-кассы», лучше перепроверить информацию. Кассовая реформа охватила уже более миллиона предпринимателей, никто отменять ее не будет.

Сколько стоит кассовый аппарат для ООО на УСН

Цены на онлайн-кассы начинаются от 5 000 рублей и доходят до 50 000 — зависит от функций. технических наворотов в кассе, тем она дороже.

Для небольших и средних магазинов можно выбрать кассу с сенсорным экраном: цены начинаются от 15 000 рублей.

Такие кассы умеют готовить отчеты по выручке, показывают остатки товара на складе, отправляют пречеки в ресторанах на кухню и многое другое. Кроме кассы придется потратиться на:

  • договор с оператором фискальных данных — 3000 рублей в год;
  • электронную подпись — 2000 рублей в год;
  • обслуживание кассы — от 2000 рублей в месяц.

Модулькасса стоит 11 900 рублей. Электронная подпись и договор с оператором фискальных данных на три года — 9 900 рублей. Обслуживание и техподдержка приложения в зависимости от тарифа стоят от 0 до 590 рублей в месяц.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу для ООО

1. Выберите способ оплаты

Вплоть до 2019 года кассу можно было арендовать, теперь можно взять любой товар или услугу на сайте Modulkassa.ru в рассрочку на 6 месяцев без первого взноса и переплат.

2. Оставьте заявку

Укажите на сайте номер телефона — наш консультант перезвонит вам и уточнит подробности заказа.

3. Получите аппарат и начинайте работать

Наш курьер доставит кассу за три дня по Москве и за неделю в регионы. Вместе с кассой он привезет заполненные документы, их останется только подписать.

Заказать кассу

Источник: https://modulkassa.ru/blog/ooo/onlain-kassa-dlya-ooo-na-usn

Нужно ли иметь ККТ при УСН в ООО

Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?

Применение кассовой техники в торговле и в сфере оказания услуг регламентируется ФЗ-54 от 22.05.2003 года. Переход на онлайн-кассы начался в июле 2017 года, для каждой категории предпринимателей был установлен свой период.

Внедрение онлайн-оборудования — самая крупная реформа в ритейле за последние 10 лет, которая призвана решить сразу несколько задач.

Во-первых, усилить контроль за соблюдением кассовой дисциплины. Во-вторых, оптимизировать взаимодействие предпринимателей и ФНС, уменьшить количество выездных проверок налоговой.

В-третьих, увеличить потребительскую защищенность.

В этой статье поговорим о том, нужна ли ККТ для ООО на УСН, какие организации получили отсрочку по переходу на новые кассы, а какие и вовсе освобождены от этого требования.

ККТ для ООО на УСН. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Переход на новые ККТ для ООО на УСН

Поправки в ФЗ-54 вступили в силу еще 15 июля 2016 года (на основании п.1 ст. 7 ФЗ-290). Основные положения новой редакции закона:

  • Определен перечень хозяйствующих субъектов, обязанных установить новые кассовые аппараты.
  • Изменилась схема взаимодействия с ФНС — сведения о кассовых операциях отправляются в налоговую службу через интернет.
  • В отличие от аппаратов старого образца с ЭКЛЗ, онлайн-ККТ оснащены фискальным накопителем и способны передавать данные в ФНС через интернет.
  • Упрощена процедура регистрации ККТ. Налогоплательщику не нужно ехать в ФНС, достаточно подать заявку на сайте nalog.ru.
  • Расширился перечень обязательной информации, которая должна указываться в чеке и бланке строгой отчетности.
  • Заключение договора владельца ККТ с ЦТО теперь не обязательно.

Согласно ФЗ-54, подавляющее большинство ООО на УСН уже перешли на онлайн-ККТ в 2017 году, в частности:

  • оптовые и розничные торговые организации;
  • продавцы алкогольной продукции и акцизных товаров;
  • интернет-магазины, принимающие оплату картами и наличными.

В 2018 году к этому списку присоединились:

  • интернет-магазины, принимающие оплату электронными деньгами, банковским или почтовым переводом;
  • вендинговые компании с наемным персоналом;
  • организации общепита с наемными сотрудниками.

Для остальных ООО на УСН действует отсрочка до 1.07.2019 года.

на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Процедура перехода на новое оборудование

ККТ должна быть подключена к интернету и передавать данные оператору фискальных данных (ОФД), с которым у налогоплательщика заключен договор обслуживания. ОФД, в свою очередь, направляет информацию о кассовых чеках напрямую в ФНС РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Все процессы по передаче данных автоматизированы и не требуют от кассира дополнительных усилий.

Такое нововведение не только упрощает схему взаимодействия предпринимателей и налоговой службы, но и обеспечивает защиту прав потребителей. Покупатели вправе сверить чек с информацией на сайте ФНС с помощью специального кода.

Переход на современные ККТ для ООО на УСН с 2019 года такой же, как и для остальных субъектов рынка с другими режимами налогообложения.

Владельцу бизнеса необходимо:

  • Приобрести кассовый аппарат, соответствующий требованиям ФЗ-54. Прежде чем сделать выбор, ознакомьтесь с реестром ККТ, одобренным ФНС.
  • Заключить договор с ОФД. Стоимость обслуживания зависит от срока договора. Годовой тариф в среднем варьируется от 2500 до 3000 р.
  • Подключиться к интернету по любому доступному каналу: Ethernet, Wi-Fi или 3G.
  • Зарегистрировать новую кассу. Для этого не придется посещать отделение налоговой, достаточно подать заявление на сайте ФНС или ОФД, подтвердив его электронной подписью налогоплательщика. Налоговая проверяет сведения, присваивает ККТ регистрационный номер, после чего владелец вносит его в ФН и формирует отчет о фискализации. ФНС проверяет корректность работы кассового оборудования, и в ответ присылает регистрационную карточку.
Читайте также  Как можно использовать уставной капитал ООО?

Требования к ККТ для ООО на УСН

Касса нового образца должна без проблем подключаться к интернету, формировать электронные фискальные документы, передавать их в ФНС и покупателю через интернет.

В кассе также должна быть функция печати QR-кода на чеке. Для считывания этого штрихкода придется дополнительно приобрести 2D-сканер.

Определенные требования предъявляются и к фискальному накопителю. Он должен обеспечивать сбор, хранение, передачу и защиту данных от доступа посторонних лиц.

Фискальные накопители выпускаются со сроком действия 13, 15 и 36 месяцев. Согласно ФЗ-54, для юридических лиц на специальных режимах налогообложения, в том числе на «упрощенке», обязательно применение ФН со сроком 36 месяцев. Исключение предусмотрено для:

  • ООО, реализующих подакцизные товары;
  • организаций с сезонной деятельностью;
  • совмещающих УСН с ОСН;
  • агентов, принимающих платежи от физлиц.

Перечисленные субъекты вправе покупать ФН с любым сроком действия.

Переход на новые требования законодательства осуществляется постепенно уже в течение 2-х лет.

Государство неоднократно предоставляло отсрочки разным категориям бизнеса и поэтапно оценивало эффективность проекта. В скором времени использование онлайн-касс станет повсеместным.

Это касается практически всех ИП и юрлиц, независимо от сферы деятельности и режима налогообложения.

До 1 июля 2019 года еще действует последняя отсрочка по подключению новых ККТ для следующих ООО на УСН:

  • вендинг без наемных работников;
  • организации, оказывающие услуги населению (бытовые, рекламные, ремонтные, ветеринарные, транспортные и т. д.).

ООО в сфере услуг до окончания отсрочки обязаны выдавать клиентам бланки строгой отчетности (БСО), которые содержат следующую информацию:

  • наименование организации;
  • адрес регистрации;
  • ИНН;
  • номер бланка;
  • дата покупки;
  • название услуги;
  • стоимость каждой услуги;
  • Ф.И.О. и подпись продавца.

Документ заполняется на бланке старого образца. Его можно купить в канцелярском магазине или распечатать на заказ.

С 1 июля 2019 года все БСО будут заполняться по тому же принципу, что и кассовые чеки, то есть все поля в этих документах будут идентичными. Привычные всем типографские бланки будут запрещены.

Вместо них организациям придется установить специальную автоматизированную систему, которая будет формировать БСО, распечатывать клиенту и передавать сведения в налоговую службу в режиме онлайн.

Онлайн-касса для ООО на УСН: выбор оборудования и правила торговли

В каких ооо при усн не обязательно применение онлайн ккт

Согласно ст.2 ФЗ-54, от установки кассы нового образца полностью освобождены:

  • ООО и ИП, реализующие печатную продукцию, безалкогольные напитки, мороженое в киосках и ларьках, проездные билеты, напитки на розлив, продукты питания и керосин из автоцистерн, сезонные овощи и фрукты вразвал.
  • Организации, продающие ценные бумаги, например, акции и облигации.
  • Аптеки или фельдшерские пункты, реализующие медикаменты в деревнях или небольших поселках.

Магазины, расположенные в труднодоступных и отдаленных местах, освобождены от обязанности передавать фискальные данные в режиме онлайн, но должны использовать ККТ, выдавать покупателю чек, БСО или другой документ об оплате. Информацию в ФНС они отправляют по требованию контролирующего органа или при смене фискального накопителя.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Применение ККТ при УСН в ООО, оказывающих услуги, не требуется в следующих сферах:

  • организация питания в общеобразовательных учреждениях;
  • разносная торговля;
  • ремонт обуви;
  • изготовление ключей;
  • прием стеклянной тары и иных изделий для последующей переработки;
  • услуги сиделки;
  • заготовка дров, обработка земли;
  • сдача в аренду квартир и частных домов;
  • кредитные и микрофинансовые услуги;
  • проведение религиозных процедур, например, крещение.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО на УСН.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Какие ККТ для ООО на УСН выбирать с 2019 года

ООО, которые еще не работают с новыми кассами, необходимо приобрести и подключить их до 1 июля текущего года. Также покупка онлайн-ККТ актуальна для организаций, которые в свое время решили сэкономить и модернизировали старые аппараты, а теперь хотят полностью перейти на усовершенствованную технику с расширенным функционалом.

Режим налогообложения никак не влияет на выбор кассы, от него зависит только срок действия фискального накопителя.

Кассовое оборудование необходимо выбирать с учетом специфики бизнеса, масштаба автоматизации и объема продаж.

Автономные кассы — это бюджетные аппараты с ограниченным функционалом. Но иногда их использование целесообразно, например, для разъездной торговли, магазинов с маленьким ассортиментом (до 50—100 наименований), столовых и кафе, а также для сезонного бизнеса с нерегулярными продажами.

В этой категории наиболее популярны:

  • АТОЛ 90Ф;
  • Меркурий 115Ф, 185Ф, 180Ф.

Предполагается, что к 2024 году все товары будут отслеживаться в единой системе маркировки, поэтому рекомендуется выбирать кассу уже с учетом возможных изменений.

Не все автономные аппараты поддерживают работу с 2D-сканерами, а для маркировки они обязательны.

Кроме того, с «автономками» довольно проблематично организовать полноценный товарный учет.

Организациям, оказывающим услуги с выездом на дом, например, клининг, установка пластиковых окон или ремонт, рекомендуется обратить внимание на мобильные аппараты:

  • Эвотор 5;
  • ПТК MSPos-K;
  • Модуль Касса.

Это эргономичные и недорогие кассы, полностью соответствующие новым требованиям законодательства.

Чтобы на месте принимать от клиентов оплату банковскими картами, выбирайте комплексные решения, например, Точка-Ф со встроенным сканером и эквайрингом или Эвотор VISA c ПИН-падом.

При наличии персонального компьютера и учетной системы, например, 1С, в качестве кассы можно использовать фискальный регистратор Viki Print 57 Ф, АТОЛ 30Ф, Штрих Онлайн и др.

Для парикмахерских и салонов красоты подойдут компактные смарт-терминалы Эвотор 7.2 или 7.3.

Автосервисам, кафе, SPA-салонам и другим крупным организациям с большим клиентопотоком понадобятся мощные кассы, рассчитанные на высокую нагрузку. С решением таких задач хорошо справляются POS-системы АТОЛ HUB20, ШТРИХ-miniPOS и др.

Для автоматизации рабочего места кассира в магазине «у дома» подойдет терминал Эвотор 10, в том числе для реализации алкогольной продукции.

Для вендинга необходимо купить специальный кассовый аппарат для автоматического расчета и приема оплаты, который встраивается в терминал, например, УМКА 01ФА или Казначей ФА.

Владельцам интернет-магазинов также придется приобрести онлайн-кассу или арендовать облачное решение. Одними из самых популярных вариантов для интернет-торговли считаются: Кассир 57Ф и Дримкас Ф. Эти модели можно использовать как для автоматического приема платежей в интернете, так и для оплаты в пункте выдачи товара.

Штрафные санкции для ООО на УСН при нарушении ФЗ 54

Несмотря на то, что изменения в ФЗ-54 вступили в силу еще в 2016 году, некоторые бизнесмены до сих пор задаются вопросом о том, нужно ли иметь ККТ ООО при УСН или нет. Ответ однозначный — нужно.

И если сегодня у некоторых организаций еще есть отсрочка, то с 1 июля 2019 года онлайн-кассы должны быть у всех компаний, которые занимаются торговлей и оказывают платные услуги населению (за исключением ООО, освобожденных от этого обязательства).

При нарушении требований ФЗ-54 предусмотрены административные взыскания:

Нарушение Штраф
Применение ККТ с нарушенной работой ФН или фискальной памяти Штраф в размере 3/4 от суммы расчета, но не меньше 30 тыс. рублей
Использование незарегистрированной в ФНС кассы
Повторное нарушение одного из первых двух пунктов Деятельность приостанавливается на срок до 90 дней
Нарушение установленных сроков передачи фискальных сведений в ФНС Штраф от 5000 до 10000 р. или предупреждение
Невыдача по требованию покупателя чека, БСО или другого документа, подтверждающего оплату Предупреждение или штраф 10000 р.

Если владелец кассового аппарата нарушил закон неосознанно и успел выявить это еще до наложения административного штрафа, есть возможность все исправить. Для этого необходимо отправить заявление в ФНС, в котором изложить сведения о факте нарушения и приложить соответствующие документы.

Например, если чек был сформирован, но фискальные данные не отправлены в ФНС, к письму нужно прикрепить копию чека и разъяснить причину этого обстоятельства (например, отключение интернета или сбой программы).

ККТ для ООО на УСН. Доставим в любую точку России!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/nuzhno-li-imet-kkt-pri-usn-v-ooo/

Онлайн кассы для УСН в 2019 году: ИП и ООО — Все о финансах

Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Нахождение на УСН не освобождает налогоплательщика от соблюдения законодательных требований – в частности, от обязанности зарегистрировать и применять онлайн-кассы для УСН (далее также – электронные кассы, ОК) в работе.

“Упрощенка” – удобная система налогообложения для предпринимателей и предприятий, ведь ее применение обуславливает отсутствие необходимости уплачивать многие виды налогов и сборов. Например, предприятия могут не платить налог на прибыль организаций, на имущество и НДС (за некоторыми исключениями, см. в ч. 2 ст. 346.11. НК РФ).

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Нужна ли онлайн-касса на упрощенной системе

В ч. 2 ст.

2 редакции № 11 Закона, которая начала действовать с 9 марта 2015 года, сказано, что организации и предприниматели, вне зависимости от используемой системы обложения, могут осуществлять безналичные и наличные расчеты с населением без использования ККТ. Если кассы нет, то нужно выдавать БСО согласно нормам Постановления Правительства РФ № 359 от 6 мая 2008 года “О порядке…”.

Однако ч. 8 ст. 7 ФЗ № 290 внесла некоторые поправки. Теперь онлайн-касса для ООО на УСН, если сутью деятельности является выполнение работ или оказание услуг населению, необходима с начала 3-го квартала 2019 года.

Исключение – если организация или предприниматель оказывают услуги в сфере общепита и имеют наемный персонал. В таком случае, осуществить регистрацию кассового аппарата нужно до 1 июля 2018 года.

Читайте также  Как сделать карточку предприятия ООО?

Редакция № 13 Закона, вступившая в юридическую силу 3 июля 2016, сохраняет за налогоплательщиками, в том числе, и на УСН, право не использовать кассовый аппарат вообще при осуществлении следующих разновидностей деятельности:

  • продажа печатной продукции в киосках;
  • торговля в школьных столовых;
  • торговля в розницу на ярмарках, выставочных комплексах;
  • разносная торговля (кроме технически сложных ТМЦ и ТМЦ, требующих установленных условий хранения);
  • ремонт и покраска обувных изделий;
  • торговля квасом, молочной продукцией или растительным маслом из автомобильных цистерн и др.

Полный перечень разновидностей деятельности, при осуществлении которых касса не потребуется, представлен в ч. 2 ст. 2 действующей редакции Закона.

Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН

Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:

  • Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.

Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.

К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.

Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.

Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.

Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:

  1. займодавец – ИП или ООО;
  2. плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
  • Осуществление торговли через вендинговые автоматы.

В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.

Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.

Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:

  1. питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
  2. любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
  • Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.

Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).

Данная “льгота” действует только в случае, если:

  1. налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
  2. налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).

В противном случае перейти на ОК нужно:

  1. с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
  2. с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

  • при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
  • с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
  • с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
  • порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2019 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
  • с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
  • с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Прочтите также: Правила работы с онлайн кассами: инструкция для кассира пошагово

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/kak-zarabotat/svoe-delo/onlajn-kassy-dlya-usn

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2019 году

Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

  1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
  2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
  3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
  4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
  5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
  6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
  7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
  8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
  9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
  10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
  11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
  12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2019 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

https://www.youtube.com/watch?v=nQIkPIk9Ybg

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2019 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2019 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2019 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Читайте также  Что нужно сделать чтобы открыть ООО?

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

  • Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
  • Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
  • Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
  • Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
  • Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

  1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
  2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
  3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
  4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
  5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
  6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
  7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
  8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2019 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

: применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Онлайн касса для ООО на УСН: правила применения ККТ

Нужно ли иметь ККТ при УСН ООО?

Онлайн касса для ООО на УСН является обязательным условием работы некоторых субъектов, ведущих предпринимательскую деятельность.

Многие индивидуальные предприниматели работают по «упрощенке», позволяющей значительно снизить налоговое обязательство перед государством. Данная система реализует особые привилегии для держателей малого бизнеса.

Поэтому многих из них интересует вопрос, нужна ли онлайн касса для лиц, ведущих официальную торговлю, а также осуществляющих организацию услуг по данной системе налогообложения.

Нужна ли онлайн касса для ООО на упрощенной системе

Применение кассовых аппаратов на упрощенной системе налогообложения будет полностью зависеть от конкретного вида деятельности бизнесмена. Для этого важно детально рассмотреть особенности УСН для предпринимателей. Упрощенная процедура налогообложения действует для следующих видов деятельности:

  1. Организация продажи товара. При ведении стандартной торговой деятельности предприниматель обязуется использовать системные онлайн кассы с 1 июля 2017 года — но для некоторых видов бизнеса существуют исключения, которые регламентируются статьей № 1 (№ 54-ФЗ). К данным видам деятельности, организация которых реализуется по «упрощёнке», относится:
    • продажа журналов и газетной продукции, а также любых сопутствующих товаров;
    • виды торговли, организуемой на ярмарках, рынках, а также на официально организованной территории выставочных комплексов;
    • торговля, осуществляемая в разнос;
    • продажа мороженого, разливных безалкогольных напитков.

    Дополнительно для данной категории юрлиц действует правило — до 1 июля 2018 года все ИП, которые используют установленные вендинговые машины для организации торговли, могут временно не устанавливать в них предусмотренные новым законом модули фискализации. Если предприниматели ведут бизнес без привлечения наемных работников, то они имеют право воспользоваться данной привилегией до 1 июля 2019 года.

  2. Предпринимательская деятельность, связанная с непосредственным оказанием услуг. ИП, функционирующие по схеме УСН, имеют право:
    • не использовать стандартные ККТ при оказании услуг населению, представленных в пункте 2 №54-ФЗ;
    • обходиться без использования онлайн касс до 1 июля 2019 года при оказании стандартных услуг населению (данные льготы действуют для услуг, оказанных в сфере общепита с упрощенкой, а также остальных популярных услуг независимо от наличия дополнительного штата наемных работников);
    • вместо стандартных чеков юридические лица могут осуществлять предоставление услуг населению с выдачей официальных бланков строгой отчётности.

Для общества с ограниченной ответственностью действуют точно такие же правила. Но здесь следует помнить о том, что в организации ООО существует целый штат работников, поэтому в сфере общепита не получится воспользоваться специальной льготой, освобождающей от применения касс до июля 2019 г.

У каждого ООО обязательно должен быть директор — это обеспечивает законную систему подписания контрактов и организацию поставки товаров, необходимых для ведения деятельности.

Директор подобных организаций реализует бизнес на основании обязательного трудового договора, наличие которого подразумевает, что в организации работает штат работников.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

Поэтому данные организации не вправе воспользоваться особой привилегией, обеспечивающей возможность отсрочки использования расчетных аппаратов до установленного законом периода.

Сроки перехода на онлайн кассы

Установленные правительством сроки перехода на использование кассирами специальных расчётных аппаратов будут полностью зависеть от выбранного предпринимателем режима систем налогообложения, а также конкретного вида бизнес-деятельности.

Вся процедура перехода на онлайн кассы осуществляется поэтапно — начало было положено с 1 февраля 2017 г., массовый переход на систему использования новых аппаратов приходится на 1 июля 2018 г.

До 31 января 2017 можно было осуществлять переход на специальные виды касс на добровольной основе, далее правительством установлено правило, согласно которому все предприниматели должны установить зарегистрированное оборудование и вести бизнес с использованием чеков нового образца. Исключением являются лишь некоторые предприятия, оказывающие услуги населению — им дается целый год на переход расчётов по новому законодательному порядку.

Вместо стандартного чека предприниматели могут использовать специальные типографские БСО, подтверждающие факт оказания предпринимательской услуги и обеспечивающий возможность осуществления стандартной налоговой отчётности.

Для данной категории бизнесменов действует правило, согласно которому можно не заменять стандартные кассовые аппараты. Вместо данной процедуры следует произвести модернизацию, которая производится с учетом стандартных особенностей конкретной модели.

Но данный «льготный период» будет действовать только до 1 июля 2019.

Кто может не использовать онлайн кассу

Для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, действуют особые поправки, согласно которым им предоставляется существенная отсрочка по использованию онлайн-касс. До 1 июля 2019 года от использования новых кассовых аппаратов освобождены следующие держатели собственного бизнеса:

  1. Все хозяйствующие субъекты — официально зарегистрированные юридические лица, а также ИП, оформленные на ЕНВД. Вместо стандартного чека они обязаны предоставлять специальный вид квитанции или товарный чек установленного образца, который будет подтверждать прием денежных средств.
  2. Индивидуальные предприниматели, оформленные на ПСН (кроме лиц, осуществляющих ведение торговли в системе розницы, а также общепита).
  3. ИП, официально оформленные на ПСН и ЕНВД (в сфере организаций общепита, а также розницы). Правило действует для тех держателей бизнеса, которые работают без привлечения наемных работников.

Все категории предпринимателей обязаны предоставлять населению документацию, подтверждающую факт расчёта — товарные чеки и другие бланки установленного образца.

Важно! Если юридическое лицо заключит договор с любым наемным работником, в течение 30 дней необходимо обязательно обзавестись кассовым аппаратом нового вида — дополнительно оборудование необходимо вовремя зарегистрировать в ФНС.

Онлайн касса для ООО на УСН, оказывающей услуги

Специально разработанное оборудование представляет собой расчетную структуру нового образца, реализующую возможность не только производить расчеты с покупателями и клиентами, но также предоставлять удобную систему отправки отчётности в налоговую инспекцию. Современные аппараты для индивидуальных предпринимателей, ведущих бизнес на упрощёнке, имеют стандартные функциональные особенности.

Фискальная аппаратура полностью работает в интернет-режиме и позволяет передавать полноценную информацию об осуществляемой покупке напрямую оператору фискальных данных. Используемое кассовое оборудование должно полностью соответствовать новым требованиям законодательства (№54 ФЗ):

  1. Корпус аппаратуры должен содержать установленный заводской номер.
  2. Внутри корпуса обязательно должны быть часы, указывающие время в онлайн режиме.
  3. Кассовый агрегат должен иметь специальное устройство для правильной печати всей фискальной документации — внутри системного оборудования должен быть установлен накопитель.
  4. Устройство должно правильно форматировать всю фискальную документацию в электронной форме и своевременно передавать их оператору.
  5. Расчетный аппарат должен бесперебойно осуществлять печать документации, содержащей фискальные данные. Необходимый размер бланков — 20X20 мм.

Важно! Прежде чем приобретать кассовый аппарат, необходимо ознакомиться с требованиями реестра ККТ, которые опубликованы на официальном сайте налоговой службы — важно убедиться, что выбранная модель полностью будет соответствовать основным стандартам, указанным в данном положении.

Штрафы за неиспользование онлайн касс

Работа с расчетными устройствами нового образца должна быть организована по официально установленным законодательством правилам, в противном случае применяется назначенная государством система штрафных санкций.

Если реализована продажа товаров без использования спецоборудования, и если данное правонарушение совершено впервые, оформляется особый денежный штраф на должностное лицо — на директора, а также его заместителя.

Штрафная санкция устанавливается в размере от 25% до 50% от общей суммы, на которую была зафиксирована реализация товаров. Но данная сумма не может быть менее 10000 руб.

Для общества с ограниченной ответственностью размерное решение штрафов значительно увеличено — при нарушении потребуется заплатить 75-100% от общей выручки, которая была получена при осуществлении торговли без использования ККТ.

Если нарушение случилось повторно и сумма общей выручки, полученной от продажи без использования предназначенного кассового оборудования, составляет от 1 млн. руб.

, все должностные лица будут дисквалифицированы и не смогут занимать прежнюю должность в течение 2 лет. Для ООО и ИП деятельность будет полностью приостановлена на сроки до 90 дней.

Если общая выручка не превышает 1 млн., необходимо заплатить повторный штраф.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ooo-na-usn.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: