Перевод денежных средств между физическими лицами налоги

С каких переводов на карту надо платить налог

Перевод денежных средств между физическими лицами налоги
Весь июнь мы смотрели футбол и обсуждали шокирующую новость* о том, что любое поступление денег на карту с 1 июля 2018 года будет облагаться налогом.

Июль подходит к концу, налогов ни с кого не берут, люди продолжают пользоваться картами, но теперь со страхом. Непрекращающееся обсуждение этой темы на сайте БУХ.

1С просто вынуждает нас рассказать, какие именно перечисления на карту необходимо считать доходом, декларировать и платить с них НДФЛ.

Что закон считает доходом физлица

Доходом физлица является экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). К доходам относится только та экономическая выгода, которую можно оценить и определить по правилам гл. 23 НК РФ. О получении дохода можно говорить, когда одновременно соблюдаются три условия:

  • выгода получена деньгами или иным имуществом;
  • размер выгоды можно оценить;
  • выгода может быть определена по правилам гл. 23 НК РФ.

Если какое-либо условие не соблюдается, то дохода, облагаемого НДФЛ, не возникает.

Рассмотрим, в каких случаях перечисление денег на банковскую карту физлица нужно считать доходом и платить с поступивших сумм НДФЛ.

Заработная плата

Ежемесячно поступающее на карту вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей (зарплата) является доходом физлица (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ) и облагается НДФЛ. 

Налоговым агентом является работодатель. Он обязан удержать налог из вашего дохода и перечислить его в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, с зарплаты, поступившей на карту, НДФЛ по общему правилу платить не надо, так как налог уже был уплачен работодателем.

Если, например, доход получен в натуральной форме, а не деньгами (ну, выплатила вам фирма зарплату картошкой), то удержать НДФЛ невозможно. Работодатель письменно сообщает об этом в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ).

В таком случае вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период по НДФЛ – календарный год, то есть, если налог не уплачен в 2018 году, исчислить и уплатить его необходимо до 1 декабря 2019 года.

Основанием для уплаты налога выступает налоговое уведомление, которое вам пришлет (пришлет, не сомневайтесь!) ИФНС (п. 6 ст. 228 НК РФ).

Заемные деньги

Люди нередко берут деньги в долг или дают взаймы – друзьям, коллегам, родственникам.

Чаще всего о сумме и сроках договариваются на словах, а наиболее продвинутые заключают договор займа – соглашение, по которому займодавец передает заемщику деньги, а заемщик обязуется их вернуть.

Устная форма договора приемлема для небольших сумм. Если сумма договора займа превышает 10 000 рублей, то договор должен быть оформлен гражданами в простой письменной форме (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Итак, вы, как заемщик, получили на карту заем, о котором вчера договорились с приятелем. Что с доходами и налогами?

У заемщика при получении займа не возникает дохода. У займодавца, когда ему вернули долг, дохода также не возникает. Соответственно, объект налогообложения отсутствует, НДФЛ платить не нужно.

Теперь представим, что заем вы получили не от близкого друга, а от коллеги и он потребовал плату за пользование деньгами — проценты. Сумма полученных процентов – это доход займодавца (ст. 41, ст. 208 НК РФ). Физлица не являются налоговыми агентами по НДФЛ (п.

1 ст. 226 ГК РФ), поэтому, выплачивая долг коллеге вместе с процентами, вы не обязаны исчислить и удержать с процентов НДФЛ. Коллега-займодавец, получивший доход в виде процентов, должен сам исчислить и уплатить с этого дохода НДФЛ (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Заемщик в любом случае ничего не декларирует и не платит.

Арендная плата

Теперь представим приятное: бабушка оставила вам в наследство квартиру (комнату, дачу, автомобиль – подставьте, что вам больше нравится), а вы ее сдаете.

Деньги от сдачи имущества в аренду – это доход арендодателя (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Если ваш арендатор — физлицо (не является налоговым агентом по НДФЛ), то исчислять и уплачивать налог на свои доходы обязаны вы, как арендодатель (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Следовательно, при получении на карту арендной платы арендодатель обязан подать налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ) и уплатить налог в бюджет (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Кстати, власти недавно похвалились, что научились выявлять арендодателей, скрывающих свои доходы от сдачи квартир.

Плата за оказанные услуги

Деньги, уплаченные по договору возмездного оказания услуг, признаются доходами исполнителя (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК РФ). Как и в случае с доходами от аренды, получатель дохода самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, облагаемый доход возникает у исполнителя, даже если договор был заключен между членами семьи или близкими родственниками, признаваемыми таковыми Семейным кодексом РФ (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Отличить перевод на карту по договору оказания услуг от перевода от мужа или подруги налоговики пока не могут. Уплата налога на совести получателя дохода.

Читайте также  Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю

Деньги от продажи имущества

Продали вы свой любимый автомобиль. Понимаем, что жалко, но нам для примера надо! Покупатель перевел вам деньги на карту. Надо ли платить с них налог?

Доходы от реализации имущества облагаются НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). При получении таких доходов физические лица обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, о продаже автомобиля налоговая точно узнает от ГИБДД. Если же вы продали, допустим, ноутбук (а это тоже доход, облагаемый НДФЛ), то о его продаже налоговая не узнает.

Ну, и надо понимать, что не любые суммы от продажи имущества облагаются налогом. Чтоб попасть под налогообложение, нужно умудриться продать вещь дороже, чем купил.

Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом положений ст. 220 НК РФ.

Переводы на карту от мамы, подруги, мужа, любовника или соседа

Все пользователи банковских карт ежедневно пересылают друг другу разные суммы денег. Собирают на день рождения коллеге, на выпускной в школе, возвращают долг за поход в ресторан или кино, переводят помощь родителям-пенсионерам – ситуаций множество. Это удобно, мы давно привыкли к картам и вовсю ими пользуемся.

Никаких налогов с таких переводов платить не надо. НЕ НАДО! ФНС РФ в письме от 27.06.2018 N БС-3-11/4252@ прямо заявила, что перевод денежных средств со счета одного физического лица безвозмездно на счет другого физлица не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы такого перевода.

Страховое возмещение

Если вы пока не успели продать вашу любимую машину и попали на ней в аварию, то страховая компания может перевести вам возмещение на карту. Облагается ли НДФЛ такая выплата?

Страховые выплаты при наступлении страхового случая являются объектами налогообложения НДФЛ (пп.2 п.1 ст.208, пп.2 п.3 ст.208 НК РФ). Однако НК РФ разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования, и выплаты по договорам добровольного имущественного страхования.

Сумма возмещения по договору ОСАГО, зачисленная на карточный счет физлица, не облагается НДФЛ (пп. 1 п.1 ст. 213 НК РФ). КАСКО — это добровольное страхование автотранспорта. Возмещенный ущерб по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ (п. 4 ст. 213 НК РФ).

Особенности обложения дохода в виде возмещения по КАСКО описаны в ст. 213 НК РФ.

Так, в случае уничтожения автомобиля доходом будет разница между суммой страхового возмещения и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля. Причем сама стоимость полиса тоже уменьшит налоговую базу.

Если автомобиль был поврежден, то доход определяется как разница между суммой страхового возмещения и расходами на ремонт.

В любом случае, страховая компания выступает налоговым агентом по налогу на доходы (п. 1 ст. 226 НК РФ). Поэтому обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога в бюджет возложена именно на нее. То есть, получив возмещение на карту, вы можете спокойно чинить свою машину, не заботясь уплатой НДФЛ.

Доходы, не облагаемые НДФЛ

Полный перечень необлагаемых доходов приведен в статье 217 НК РФ. К ним относятся:

  • социальные доплаты и пенсии;
  • стипендии;
  • пособия по беременности и родам и алименты, назначенные судом;
  • пособие по безработице и др.

При зачислении всех этих доходов на банковскую карту физлицо не обязано их декларировать и исчислять/уплачивать с них налог.

Таким образом, самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ должны граждане, которые получили на карту доходы от продажи имущества, предоставления имущества в аренду, от оказания платных услуг. Самостоятельная уплата налога предусмотрена и в отношении доходов, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ.

И еще раз напоминаем: при безвозмездных переводах денег с карты одного физлица на карту другого физлица НДФЛ не уплачивается!

Еще по теме:

ФНС просит расширить ей доступ к счетам физических лиц

Минфин рассказал о перспективах налогообложения переводов с карты на карту

Источник: https://buh.ru/articles/documents/71791/

с 1 июля налог на переводы?

Перевод денежных средств между физическими лицами налоги

В разделе плохие новости многие СМИ, блогеры, паникеры и оптимисты «от паникеров» разместили информацию об усилении контроля со стороны налоговых органов с 01 июля 2018 года  в части обязательного контроля за денежными переводами на лицевых счетах физических лиц, как между физическими лицами, так и между физическим лицом и юридическим.

Многие продвинутые паникеры пошли дальше и высказали предположение о том, что  необоснованные переводы денежных средств налоговый орган будет расценивать как доход и начислять НДФЛ. Черные аудиторы выдвинули космическую идею авторизованного взыскания того самого НДФЛ.

За несколько дней до предполагаемого налогового конца света надо рассказать, что же на самом деле нас ждет!

Основные вопросы касаются вступлением в силу поправок в ст.86 Налогового Кодекса РФ – Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля.

Внимание привлекает изменения п.2 ст.86 НК РФ (изменен ФЗ РФ от 27.11.2017г.

№ 343-фз) в части возложения обязанности на банки выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, как индивидуальных предпринимателей, так и физических лиц.

Некоторые особое внимание обратили на то обстоятельство, что следующая действующая статья Налогового Кодекса – Налоговые проверки.

На самом деле данная поправка направлена на реализацию Концепции развития России 2020:

– переход от администрирования налогообложения юридических лиц к контролю доходов физических лиц;

– контроль за правомерностью начисления и получения заработных плат физическими лицами во всех сферах деятельности;

– борьба с серыми зарплатами, теневым рынком;

– обналичиванием.

Ничего существенного в правах граждан России не изменилось.

Пройдемся по слухам!

Слух первый: налог на переводы –  автоматически банки будут снимать 13% НДФЛ с перечислений между физическими лицами и перечислениями между физическими и юридическими лицами.

Читайте также  Возврат денежных средств юридическому лицу по безналу

Факты: физическое лицо добровольно и самостоятельно начисляет и уплачивает налоги с доходов на основании декларации. Доначисление возможно только по результатам налоговой проверки и вынесения налоговым органом решения.

В ходе налоговой проверки физическое лицо может предоставить документы о том, что ему перечислила организация денежные средства в подотчет и предоставить оправдательные документы, другой вариант с займами – основные деньги ходят между знакомыми лицами, которые доверяют друг другу – в этом случае возможен вариант «закрыть» проблему договорами займов. Привлечение физического лица без акта налоговой проверки, который можно оспорить в вышестоящий налоговый орган, за налоговое правонарушение, которое повлечет «сдергивание» с последнего денежных средств автоматически, да и еще самим банком больше похоже на истерику.

Слух второй: перевод с карты на карту станет невозможным без оправдательных документов.

Факты:  никаких изменений в законодательство, подтверждающих обоснованность этого слуха, не вносилось.

Слух третий: с 1 июля 2018 года налоговые органы будут трясти всех и каждого.

Факты: Политика государства на усиление налогового и административного контроля новостью не является.

Чего стоит опасаться:

  1. Если организацию, где вы трудоустроены, проверяет налоговая инспекция, будьте готовы к вопросам о зарплате в конвертах, к вопросам о перечислениям от непонятных организаций, сомнительных и прочих. Если нет оправдательных документов, то у вас есть время подумать об их наличии;
  2. Если получили денежные средства от физического лица, которое включено в «черный список» Банка России или межбанковский список (файловая помойка), то вероятность вопросов к вам сильно вырастает;
  3. Если перечисления носят систематический характер, превышают лимит в 600 тыс. рублей и более – вопросов не избежать. Такое требование предусмотрено ФЗ РФ № 115-фз «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
  4. Если у налоговых органов и у банка возникают подозрения, что вы получаете денежные средства – доход от предпринимательской деятельности, но не зарегистрированы в качестве предпринимателя, вопросы не заставят себя долго ждать.

Надо быть готовым к таким ситуациям и трезво оценивать все риски

Куда и к чему это может привести?

В качестве примера негативной ситуации можно привести свеженькое решение одного районного суда по иску о взыскании долга на основании расписки. Ситуация простая. Истец просит взыскать долг по расписке, ответчик утверждает, что деньги не получал, не приводя никаких доводов – не получал и все.

Суд привлекает в качестве третьей стороны Росфинмониторинг, которое предоставляет в суд заключение, согласно которого у истца, согласно налоговых деклараций, такие доходы не указаны. Суд отказывает истцу с основанием – безденежность. В качестве основного нормативного аргумента – ссылка на п.11 ст.

7 ФЗ РФ №115-фз «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно данной норме банк имеет право отказать в совершении финансовой операции клиенту банка… От себя замечу ответчик банком не является. Много вопросов.

Понимаю, что вы наивными глазами в недоумении будете искать смысл, но уверяю вас, последний будет злорадно упорствовать в своем отсутствии.

Согласен, если такое решение суда оставят в силе, то Россия и впредь будет раем для мошенников и воров.

А по сути: Росфинмониторинг является государственным органом, предоставлять какие-либо заключения не входят в компетенцию последнего, кроме случает финансирования терроризма.

Ведение бухгалтерского учета и сокрытие доходов от налогообложения отнесено к компетенции налоговых органов. Чтобы получить доход его надо получить. Суд лишил истца возможности его законно получить.

Если истец не указал источник происхождения денежных средств для предоставления займа, то это лишь предоставляет налоговикам шанс задать вопрос об их происхождении, но не более…

Скоро апелляция. Ждем. Не хотелось бы, что повторилась ситуация, как в том анекдоте:

Клиент по телефону задает вопрос адвокату:

–Какое решение принял суд?

-Правосудие восторжествовало!

–Срочно подавайте апелляцию!

Источник: https://www.magnat-group.ru/2018/06/26/nalog-na-perevodi/

Налог на переводы с карты на карту 2018 в России

Перевод денежных средств между физическими лицами налоги
5/5 (3)

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Любой доход, даже дополнительный, должен быть показан в декларации о доходах физических лиц, и со всех доходов гражданин должен оплачивать подоходный налог. Налог на доходы физических лиц составляет 13%, если получатель дохода проживает на территории РФ более 6 месяцев, и 30%, если срок проживания на территории РФ менее 6 месяцев.

К сожалению, это делают не все. Чаще всего происходит оплата на карту перевода от родственников, которые проживают на территории другого государства, или от заказчиков. И никто из этих людей никогда не задумывался, что это может привести к плачевным последствиям.

Внимание! С июня ИФНС правомерна на проверку активности банковских счетов любого гражданина и за неуплату налогов может привлечь к ответственности.

Штраф равен 20% от суммы неуплаченных налогов. Причем кроме этого нужно будет оплатить пени за просрочку платежа и сумму самого налога.

В общем сумма получается совсем не маленькая.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги

Хотя даже то, что у налоговой инспекции появились такие полномочия, это совсем не просто осуществить на деле. С юридическими лицами или индивидуальным предпринимательством все довольно просто, каждое поступление должно подтверждаться документами, а по выписке уже можно определить, что за денежные средства поступили на счет.

Читайте также  Денежные средства в кассе актив или пассив?

С физическими лицами гораздо сложнее. Сначала у налоговой инспекции должны появиться основания для проведения проверки. В случае появления таких оснований делается запрос в банковскую организацию, и появляется информация о том, какие денежные средства поступают на счет физического лица.

Но с определением поступлений все гораздо сложнее, ведь можно понять только источник поступления заработной платы, а значение остальных сумм обычно не определено.

Если инспекторы налоговой службы обнаружат такой доход, они не могут автоматически начислить на него налоги и сборы. Налогоплательщику необходимо будет дать пояснения по каждому поступлению денежных средств. Хотя это тоже не является поводом для начисления налогов. Имеется список доходов, которые не облагают налогом.

Например, возвращение долга или подарок в виде денежных средств от другого лица не должны облагаться налогом. А любая сумма может стать подарком, и вот уже налоговая инспекция должна доказывать, что эта сумма не является подарком.

Налогоплательщику не обязательно доказывать свою правоту, эта обязанность ложится на налоговую инспекцию.

А если найдутся документальные доказательства того, что гражданин не оплачивал налоги с доходов, тогда только можно привлекать его к ответственности и назначать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Это не является нововведением, такой штраф действует уже значительное время.

 Рассмотрение налога на велосипед.

Переводы на банковскую карту от родственников

При проведении сделки имущественного или неимущественного характера между лицами, которые являются близкими родственниками или членами одной семьи, они освобождаются от уплаты налога.

Денежные средства, переведенные на карту родителями ребенку, не облагаются налогом, как и переводы братьям, сестрам и супругам. Обратите внимание, что денежные средства, переводимые в счет исполнения алиментных обязательств, также не подлежат налогообложению.

Но даже денежные средства, полученные от родственников, могут облагаться налогом, если это заработная плата, полученная в результате осуществления трудовой функции.

Важно! Это происходит, когда родитель зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя и устроил к себе ребенка.

Тогда с заработной платы ребенка необходимо оплачивать налог с дохода физического лица. То же самое происходит в случае, когда брат осуществляет ремонт своей сестре по договоренности.

Помните, что налог в этом случае составляет 13% от суммы.

А вот подарки в виде денежных средств от родственников не облагаются налогом вне зависимости от суммы подарка. Хотя даже если эти суммы не облагаются налогом, стоит помнить о том, что они должны быть внесены в декларацию, причем с пояснениями.

Переводы между посторонними людьми

Денежные поступления на счет физического лица от посторонних лиц налоговики будут проверять тщательно, ведь, скорее всего, это предмет, который должен облагаться налогом.

В соответствии с законодательством все денежные средства, поступившие на счет физического лица в результате:

  • купли-продажи вещей или недвижимости;
  • оказания услуг;
  • осуществления репетиторской деятельности;
  • сдачи квартиры или машины в аренду;
  • посредничества (совместные покупки в социальных сетях);
  • и иных операций, приносящих доход,

расцениваются как предметы налогообложения. Именно по этой причине они облагаются налогом в размере 13%.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Если вы продаете, например, чайный сервиз в интернете, вы не заботитесь о том, что с этих денег необходимо оплатить налог в размере 13%. Хотя в случае перечисления денежных средств на счет банковской карты у налоговой инспекции могут возникнуть вопросы по поводу этих поступлений.

Помните, что у налоговой службы есть возможность отслеживать ваши переводы, осуществляемые с банковских счетов.

Для того чтобы не попасть в неловкое положение перед налоговой инспекцией, стоит заключить договор займа.

В соответствии со статьей 808 ГК РФ установлен порядок действий в случае, если сумма денежного займа превышает 10 минимальных размеров оплаты труда.

Стоит заключить письменное соглашение о займе, причем об этом стоит помнить и тогда, когда сумма меньше.

Ведь только таким образом можно доказать налоговикам, что это долговые обязательства, если вдруг возникнут вопросы по поводу данного перевода.

Как уже говорилось, денежные средства, полученные в дар от знакомых и друзей, не облагаются налогом, это установлено пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Денежные средства, полученные от работодателя в качестве подарка, облагаются налогом, если размер суммы превышается отметку в 4000 рублей.

Причем о его уплате заботится сам работодатель, но не физическое лицо.

Посмотрите видео. Перевод с карты на карту. Нужно ли платить налог: 

Переводы между банковскими счетами одного лица

Если физическое лицо перечисляет деньги между своими счетами, даже открытыми в разных банковских организациях, оплата налога не требуется, ведь это не относится к доходу.

Учтите! Вот поэтому и налог оплачивать не требуется. Не стоит забывать, что удержание 13% не производится, если лицо переводит денежные средства со счета индивидуального предпринимательства на свой личный счет после оплаты всех налогов. В Российской Федерации недопустимо двойное взимание налогов.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если физическое лицо получает на свой счет перевод арендной платы за недвижимость, денег от купли-продажи предметов или за оказание услуги, выполнение заказа и не оплатило налог, это может привести к привлечению к ответственности в виде штрафа.

Если сотрудники налоговой службы обнаружат сомнительные операции, проводимые со счетом, не только придется уплачивать сумму налога, который будет назначен, но и штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (пункты 6 и 9 статьи 227 Налогового кодекса РФ).

 Если инспекторы докажут, что налог не был оплачен специально, тогда штраф за неуплату налога будет составлять 40% от суммы невыплаченного налога. Причем также стоит оплачивать пени в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/podoxodnyj-nalog-na-perevody-po-kartam.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: