Является ли учредитель бенефициарным владельцем юридического лица?

Содержание

Является ли учредитель бенефициарным владельцем

Является ли учредитель бенефициарным владельцем юридического лица?

Бенефициарный владелец – это гражданин, физическое лицо, который получает выгоду от работы компании и влияет на ее деятельность. Что нужно знать о таком владельце и как получить информацию о бенефициарах.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация. 

Бенефициарный владелец – это человек, который является конечным выгодополучателем от деятельности компании и оказывает фактическое влияние на ее работу.

С 1 декабря 2016 года компании обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст. 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ).

Данное требование касается большинства организаций, в частности, распространяется на ООО.

ООО должны знать своих конечных бенефициаров, это обязательно.

Если компания не обладает сведениями о них, ее могут оштрафовать на сумму до 500 тыс. руб. (ст. 14.25.1 КоАП РФ).

Чтобы избежать неприятностей, понадобится выявить, кто такой бенефициарный владелец в ООО.

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

  • Сохраните и распечатайте памятку сотрудникам

Бенефициарный владелец ООО, как и вообще конечный бенефициар юридического лица, это физическое лицо. Именно этот человек в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п. 8 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Выделяют два типа таких владельцев:

  1. Лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25% в уставном капитале ООО.
  2. Лица, которые могут контролировать действия ООО.

Бенефициарным владельцем юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства.

Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с лицами в руководстве компании.

Так или иначе, у этого человека есть возможности и инструменты, чтобы влиять на работу ООО.

ООО нужно выяснить, кто такой бенефициарный владелец

Согласно п. 1 ст. 6.1 и абз. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ЗФ ООО нужно получить определенные данные о бенефициарном владельце юридического лица, это:

  • Ф.И.О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • место проживания или пребывания;
  • ИНН (если есть);
  • паспортные данные либо данные миграционной карты или документа, на основании которого иностранный гражданин или лицо без гражданства вправе находиться в России.

Такие сведения требуется обновлять минимум раз в год (подп. 1 п. 3 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Поэтому если данные запрашивали давно, их нужно подтвердить.

Удобнее всего систематизировать обновление этой информации и запрашивать сведения о бенефициарах единовременно, например, к началу нового года.

В какое время необходимо подтверждать информацию, можно закрепить в локальном акте ООО – например, в положении об установлении таких сведений.

За отсутствие сведении о бенефициарных владельцах грозит штраф

Если ООО не выяснит, кто является выгодоприобретателем, компанию и директора могут оштрафовать (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Сумма штрафа составляет:

  • для руководителя – от 30 до 40 тыс. руб.;
  • для компании – от 100 до 500 тыс. руб.

ООО могло предпринимать попытки идентификации бенефициарного владельца с целью раскрытия данных о нем, но получить сведения не удалось. Чтобы избежать штрафа, компания должна доказать, что пыталась получить необходимые сведения.

Как узнать о бенефициарном владельце, кто это

В законе нет прямых указаний, какие меры следует приять для определения информации о бенефициарах.

Компании имеет смысл направить соответствующие запросы гражданам и организациям, которые являются участниками ООО или имеют право как-либо его контролировать.

Допустим, участники ООО – физические лица. У участников с долей больше 25% нужно запросить:

  • Ф.И.О.,
  • гражданство,
  • дату рождения,
  • место жительства,
  • ИНН,
  • паспортные данные.

У всех участников нужно узнать сведения о лицах, которые вправе контролировать ООО (согласно корпоративному договору, например). Когда такие лица будут определены, им нужно направить запрос соответствующей информации.

При выяснении, что такое бенефициарный владелец юридического лица, нужно учитывать, что он может не быть явным.

Например, в ООО четыре участника, у троих – доли по 20%, у одного – 40%. По умолчанию конечным выгодоприобретателем будет обладатель доли в 40%.

Но другие участники могли заключить корпоративный договор и перераспределить корпоративные права в пользу одного из них.

Значит, тот, в чью пользу перераспределили права, тоже может являться бенефициарным владельцем. Поэтому нужно запросить данные у всех участников ООО.

Если участники ООО – юридические лица, можно запросить паспортные данные и другую информацию:

  • об их участниках с долями больше 25%;
  • о лицах, которые имеют право контролировать эти юридические лица.
Читайте также  Чем отличается учредитель от генерального директора?

Такие сведения общество вправе запросить, а указанные лица обязаны предоставить на основании пунктов 4, 5 статьи 6.1 закона № 115-ФЗ: бенефициарный владелец может оказаться в числе лиц, которые контролируют данную организацию.

Некоторые данные можно узнать из открытых источников. Например, на сайте ЕГРЮЛ – Ф. И. О. и ИНН участников. ИНН также уточняют в специальном сервисе. Но при запросе справки о бенефициарах нужно учитывать следующее.

С одной стороны, в реестр представлены актуальные данные. С другой, информация могла поменяться, но актуальные данные не успели попасть в ЕГРЮЛ.

Например, участница ООО вышла замуж и сменила фамилию, а органы внутренних дел не известили об этом налоговиков. Поэтому лучше обратиться в компанию напрямую.

Даже если вам не ответят на запрос о бенефициарных владельцах, это не помешает вашей компании доказать, что она просила предоставить такую информацию.

  • Как компании узнать сведения о своих бенефициарных владельцах

Самые популярные рекомендации в Системе Юрист в этом месяце

Восемь опасных условий договоров аренды, услуг и подряда
Смотрите, какие условия суды чаще всего оценивают по-разному.

Возьмите в договор безопасные формулировки таких условий.

Используйте позитивную практику, чтобы убедить контрагента включить условие в договор, а негативную – чтобы убедить отказаться от условия.

Как судиться с приставами: алгоритм работы
Оспаривайте постановления, действия и бездействие пристава.

Освобождайте имущество от ареста. Взыскивайте убытки.

В этой рекомендации все, что нужно: четкий алгоритм, подборка судебной практики и готовые образцы жалоб.

Как налоговая на самом деле проверяет сведения в ЕГРЮЛ
Читайте восемь негласных правил регистрации.

Основано на показаниях инспекторов и регистраторов. Подойдет для компаний, которым ИФНС поставила метку о недостоверности.

20 новых правовых позиций судов о взыскании судебных расходов
Свежие позиции судов по неоднозначным вопросам взыскания судебных расходов в одном обзоре. Проблема в том, что множество деталей до сих пор не прописано в законе. Поэтому в спорных случаях ориентируйтесь на судебную практику.

Обзор практики по уведомлению контрагентов
Отправляйте уведомление на сотовый, по e-mail или бандеролью.

Источник: https://www.law.ru/article/21379-qqq-17-m2-27-02-2017-kak-opredelit-benefitsiarnogo-vladeltsa-ooo

Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Бизнес юрист > Корпоративное право > Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Вопрос, кто является бенефициарным владельцем компании, часто задают банки, налоговые и антимонопольные органы.

Требование об установлении реальных лиц, получающих выгоду от деятельности компаний, предусматривается международными конвенциями о противодействии отмывания криминальных средств.

Кто такой бенефициар

Это понятие впервые появилось в российском законодательстве вместе с введением норм, посвященных противодействию легализации теневых доходов. В целях определения истинных получателей выгоды от деятельности клиентов банка лицо или несколько лиц должны отвечать следующим признакам:

  • прямо или косвенно, с использованием промежуточных компаний или различных видов передачи долей или акций в доверительное управление, владеть компанией
  • не будучи владельцем, существенно влиять на то, какие решения принимают органы управления фирмой

Бенефициар может быть только физическим лицом. Он часто не указывается в качестве учредителя в Уставе или не фигурирует как акционер в реестре АО, но именно он является конечным получателем доходов от деятельности компании.

В законе оговорено, что владение более 25% долей или акций в капитале или возможность контроля действий фирмы уже делают физическое лицо бенефициаром.

Источник: https://centr-advocat.com/yavlyaetsya-li-uchreditel-benefitsiarnym-vladeltsem/

Наличие бенефициарного владельца это

Является ли учредитель бенефициарным владельцем юридического лица?

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница? Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента.

Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными. Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ.

Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Законодательно бенефициарному владельцу должна принадлежать определенная доля в капитале юридического лица (от 25%).

Важно

Наличие страховых отношений, банковских счетов или деятельности на рынке ценных бумаг предполагают сбор сведений о подобных лицах, которые должны быть предоставлены заинтересованным организациям.

Кто такой конечный бенефициар Конечным бенефициаром называют физическое лицо, которому принадлежит организация-выгодоприобретатель.

Бенефициарный владелец

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты. Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Внимание

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков: ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Читайте также  Проводки по безвозмездной финансовой помощи от учредителя

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т.
к.

проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур.

Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

В дальнейшем Модельная конвенция дополнилась установлением роли посредников в бенефициарной деятельности, уточнением понятия владельца и особенностей применения принципов бенефициарности.

[7] В США нет четкого определения бенефициарного владельца, но им может является тот, кто имеет возможность прямо или косвенно ать, распоряжаться и управлять анием или распоряжаться классами акций.

Бенефициарный владелец обязан раскрывать о себе информацию, если его владение ценными бумагами любого класса превышает более 5 %. Формально, владелец сам определяет, отнести себя к такой категории или нет.

В Китае существует термин «фактический распорядитель», являющийся по смыслу бенефициарным владельцем.

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

Иностранное лицо не признается имеющим фактическое право на доходы, если оно: — обладает ограниченными полномочиями в отношении распоряжения этими доходами,- осуществляет в отношении указанных доходов посреднические функции в интересах иного лица, не выполняя никаких иных функций и не принимая на себя никаких рисков,- прямо или косвенно выплачивая такие доходы (полностью или частично) этому иному лицу, которое при прямом получении таких доходов от источников в Российской Федерации не имело бы права на применение соответствующих положений СИДН. Указанный подход призван предотвращать злоупотребление льготными положениями СИДН в случаях, когда при выплате дохода из России в адрес лица – резидента страны-участника СИДН, бенефициарным собственником дохода оказывается третье лицо из иной, например, офшорной, юрисдикции с нулевым налогообложением.

Банк запросил сведения о бенефициарных владельцах

Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной. Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара.

Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны.

Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом? Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Бенефициар — учредитель или генеральный директор? Принципиально не имеет значения, какую должность занимает человек в бизнесе — учредителя, директора или совладельца.

Главное для установления статуса бенефициарного владельца — это соответствие роли человека в бизнесе критериям, определенным в ст.

3 закона № 115-ФЗ.

О бенефициарных владельцах и конечных бенефициарах

Во-вторых, основание для признания иностранной компании «контролируемой» привязано к стране налогового резидентства контролирующего лица (то есть, если такое лицо – налоговый резидент РФ, то данная иностранная компания – «контролируемая»). Для целей AML/CFT фактор налогового резидентства значения не имеет.

В-третьих, согласно НК РФ «контролирующим лицом» может быть не только физическое, но и юридическое лицо.

Это, впрочем, не освобождает физических лиц – налоговых резидентов РФ, которые косвенно (т.е.

через российских юридических лиц) контролируют иностранные компании, декларировать своё участие и контроль над ними в налоговые органы РФ.

Наличие бенефициарного владельца что это

Бенефициаром траста является лицо, в пользу (к выгоде) которого доверительный собственник владеет и управляет переданным в траст имуществом.

  • Также мы говорим о «бенефициарном собственнике» как о лице, которое имеет фактическое право на доход (фактическом получателе дохода), для целей применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Наконец, понятие «бенефициар» частично пересекается с понятием «контролирующего лица», которое используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний в России.

Бенефициарный владелец для целей AML/CFT в России В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве.

Источник: http://zakon52.ru/nalichie-benefitsiarnogo-vladeltsa-eto/

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

Является ли учредитель бенефициарным владельцем юридического лица?

Бенефициарный владелец юридического лица — это субъект, который обладает расширенным кругом полномочий по сравнению с иными участниками, имеющими долю в уставном капитале.

Из нашей статьи вы узнаете о том, какими основными признаками характеризуется бенефициарный владелец организации, каковы его полномочия и чем он отличается от других лиц, имеющих отношение к деятельности компании. 

Яндекс.Дзен

Согласно положениям абз. 13 ст. 3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.

2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями. Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером 25% и более.

Читайте также  Начисление и выдача дивидендов учредителям проводки

Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения. Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

  • принимать участие в собраниях владельцев акций;
  • влиять на выбор руководителя компании;
  • выбирать сферу деятельности предприятия;
  • распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность.

Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть:

  • использование офшорных зон для операций с денежными потоками;
  • уклонение от уплаты налогов;
  • легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.

Бенефициар и выгодоприобретатель — в чем разница?

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз. 12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

  • агентских;
  • комиссионных;
  • поручительских;
  • доверительного управления и пр.

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале. Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к.

к первой категории субъект может быть отнесен лишь в том случае, если он обладает определенной законом долей в капитале компании, а также получает выгоду от осуществления ею своей деятельности.

Именно поэтому при выявлении нарушений законодательства предприятием контролирующие органы в первую очередь проводят проверки в отношении бенефициаров, решения и указания которых задают основное направление его работы.

Конечный бенефициар юридического лица

В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков.

Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара.

Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.

В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы.

Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица.

Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.

Идентификация конечного бенефициара

Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:

  • паспортные данные;
  • адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
  • ИНН;
  • иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.

С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:

  • критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
  • перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
  • правила ведения личного дела каждого клиента и пр.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если его доля в уставном капитале составляет не менее 25%.

Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к.

проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур.

Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

***

Итак, бенефициары юридического лица — это физические лица, которым принадлежит не менее четверти его уставного капитала, получающие прибыль от его деятельности.

Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты.

Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управление компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

Источник

Источник: http://IDeiforbiz.ru/beneficiarnyi-vladelec-uridicheskogo-lica-kto-eto.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: